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自2019年4月1日至2021年12月31日,允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%,抵減應納稅額。那么加計抵減10%應該怎么做分錄呢,我們是小企業會計準則

2022-11-09 16:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-11-09 16:38

你好! 1、企業繳納增值稅并加計扣除時:   借:應交稅費——未交增值稅     貸:銀行存款       其他收益   2、企業期末結轉本年利潤時:   借:其他收益     貸:本年利潤   企業繳納增值稅并加計扣除,然后期末結轉本年利潤時,應根據《關于〈關于深化增值稅改革有關政策的公告適用〈增值稅會計處理規定〉有關問題的解讀》規定,按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目,按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目,按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目的方法對增值稅相關業務進行會計處理。 沒有其他收益,可以直接記入營業外收入

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快賬用戶2748 追問 2022-11-09 16:40

意思就是可以不用計提是嗎

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快賬用戶2748 追問 2022-11-09 16:40

我小規模就計入營業外收入可以嗎

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齊紅老師 解答 2022-11-09 16:42

你好,小規模本身不可以抵扣進項稅,你們應該是一般納稅人吧?不需要計提實際抵扣時確認營業外收入

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快賬用戶2748 追問 2022-11-09 16:43

嘴快說錯了,是小企業會計準則

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齊紅老師 解答 2022-11-09 16:44

你好,可以直接記錄營業外收入

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快賬用戶2748 追問 2022-11-09 16:48

請問是計入哪個二級科目好一點呢

請問是計入哪個二級科目好一點呢
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齊紅老師 解答 2022-11-09 16:48

你好,選擇政府補助就可以,這其實就是一個政府的優惠政策

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你好! 1、企業繳納增值稅并加計扣除時:   借:應交稅費——未交增值稅     貸:銀行存款       其他收益   2、企業期末結轉本年利潤時:   借:其他收益     貸:本年利潤   企業繳納增值稅并加計扣除,然后期末結轉本年利潤時,應根據《關于〈關于深化增值稅改革有關政策的公告適用〈增值稅會計處理規定〉有關問題的解讀》規定,按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目,按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目,按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目的方法對增值稅相關業務進行會計處理。 沒有其他收益,可以直接記入營業外收入
2022-11-09
你好,比如你們單位是現代服務行 你這個月的進項是100,允許抵扣的是100加上100乘以10%
2022-08-10
同學你好 一個百分之十 一個百分之五
2023-03-06
哦,還有但是具體的文件沒有下來。
2022-01-18
這個意思是進項稅額讓多抵扣10% 生活服務是多抵扣15% ,這個進項稅額*10%/15%多抵扣的
2020-09-22
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