老師，我想問一下，我現在需要預估一下2022年匯算清繳的企業所得稅，我用應納稅所得額（利潤總額）調增調減再乘稅率？
對的是的，如果有以前年度虧損的話，需要減去以前年度虧損。
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按季度預繳企業所得稅的基數是利潤總額來算，預繳納時需要利潤總額調增調減嘛？還是年度匯算清繳的時候再調增調減呢？
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老師，企業所得稅預扣預繳根據每個月利潤表中的利潤總額， 第二年匯算清繳時，根據應納稅所得額再調整，是嗎？
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你好，我有一個知識點想請教，就是企業交的所得稅按稅法（利潤總額加納稅調增調減）乘以稅率來交，但是會計上核算企業所得稅直接就是利潤總額乘以25％，直接就不一致啊
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老師，算企業所得稅稅負率，是按匯算清繳之后的算嗎？申報表上利潤總額后面是納稅調增得的應納稅所得額，我是按納稅調增后面得的數算負稅率嗎？
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老師，我想問一下，我現在需要預估一下2022年匯算清繳的企業所得稅，我用應納稅所得額（利潤總額）調增調減再乘稅率？
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我們的福利費、教育經費、工會經費怎么算，工資總額看應付職工薪酬-工資本能累計的 借方還是貸方數據
你好，借方發生額合計。
借方是計提數據啊，應該看貸方發生額，實際發生數據
同學，借方怎么會是計提數據啊？借管理費用貸應付職工薪酬工資這個事才是計提 發放的是借應付職工薪酬工資貸銀行存款。
哦哦，對對！老師我還問一個，我看利潤表我的減值本年累計沖回了100多萬，這部分我調增還是調減
你好，具體的是什么業務的？
存貨的減值和應收賬款的減值
你好，如果你有證明的話，證明收不回來的，或者是簡直的可以抵扣，如果沒有的話需要調整。
怎么調整，利潤表上顯示正數，沖回100多萬，我是調增還是調減？看那個數據調整
105090這個表格在這里面，稅收金額不填寫它就調增了。
賬上不需要做處理的。
不是，我本期沖回了100多萬的減值，按照現在的數據預估一下本年度的匯算清繳數據，我這個沖回的100多萬減值不是在利潤表是個正數嗎？這部分的減值我在預估時怎么調整
你好，重回的簡直是紅沖計提的嗎？你當時抵扣了沒有？
你當時抵扣了這一部分，計提的沒有，如果當時已經抵扣了，你現在重回不需要做其他的處理，直接在主表里面根據你賬上的營業利潤來填寫 之前已經抵扣了，現在紅沖了，你少抵扣就是了，增加了你的利潤。
去年的匯算清繳調整了，我知道了，老師，我本期預估的時候我只要看我的減值的余額就行了，調增我的減值余額，我今年全年最終計提了多少減值，把他調增上去就可以了，應該不看利潤表沖回數
對的，是的，可以這么理解。