我們是商業管理公司，出租房屋和物業管理，收公攤能耗，電費，房子不是我們的，對外出租有商鋪有公寓類型的 問題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個之前我們問過稅審，稅審意見是我們主營是9個點的租賃，可以依據主營，公攤能耗收入按9個點收取，我們開票也是9個點開的這個沒問題吧 問題二我們有收電費，開具13個點銷售貨物發票，可是我們增值稅申報表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了，13的服務和無形資產不動產是藍色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個餐飲公司，后面改為商業管理公司，有些項目剛運營，售電這塊都9月才有開票 問題三租出的商戶籌開期間有收取商戶裝修水電費，現場管理，垃圾清運費用，都是未開票的，當時賬上確認收入是按去掉9個點來算的，這樣對嗎？不對的話，應該按哪個來，增值稅申報表怎么填？賬怎么調整

15一般納稅人銷售下列自產貨物，可以選擇按照3%征收率計算增值稅的有)。A縣級及縣級以下小型水力發電單位生產的電力B.建筑用和生產建筑材料所用的砂、土、石料。C.以外購的砂、土、石料或其他礦物連續生產的磚、瓦、石灰(含黏土實心.磚、瓦)D.用動物的血液或組織制成的生物制品E.以水泥為原料生產的水泥混凝土16.根據增值稅相關法律法規規定，下列免征增值稅的有()。A.企業集團內單位(含企業集團)之間的資金無償借貸行為B.個人從事金融商品轉讓業務C.寺院舉辦文化宗教活動的門票收入D.單位為員工提供的班車服務17下列關于房地產開發企業中的小規模納稅人征收管理的表述，正確的有()。A房地產開發企業中的小規模納稅人采取預收款方式銷售自行開發的房地產項目，應在收到預收款時按照3%的預征率預繳增值稅B,小規模納稅人應在取得預收款的當月納稅電報或主管稅務機關核定的納稅期限向主管稅務機關預繳稅款C.小規模納稅人向其他個人銷售自行開發的房地產項目，應開具增值稅普通發票D,小規模納稅人銷售自行開發的房地產項目，其2016年4月30日前收取并已回主管稅務機關申報繳納營業稅的預收款

1、某食品加工企業為增值稅一般納稅人，2022年3月發生以下業務：(1)將成本為600萬元的產品對外銷售了80%,取得含稅價款1000萬元；余下的產品作為股利發放給股東。(2)購入生產原料一批，取得增值稅專用發票，發票上注明稅額48萬元。(3)購進一輛小汽車作為銷售部門公用車，取得機動車銷售統一發票，發票上注明稅額3.2萬元。(4)在某市房地產公司（一般納稅人）購入3間房屋作為當地辦事處工作用房，取得增值稅專用發票，發票上注明金額為450萬元；該房地產公司適用一般計稅方法。(5)支付某廣告公司（一般納稅人）廣告設計費，取得增值稅專用發票，發票上注明金額為5萬元。(6)上月購進的免稅農產品（未納入核定扣除試點范圍，原計劃將購進的農產品生產餅干：尚未被領用）因保管不善發生損失，已知產品的賬面成本為1.15萬元（含運費成本0.15萬元，從一般納稅人企業取得增值稅專用發票）,該批產品上月已申報抵扣進項稅額。銷售貨物的增值稅稅率為13%,交通運輸服務的增值稅稅率為9%。已知：本月取得的相關票據均符合稅法規定并在本月認證抵扣。要求：根據上述材料，回答下列問題：(1)

1、某食品加工企業為增值稅一般納稅人，2022年3月發生以下業務：(1)將成本為600萬元的產品對外銷售了80%,取得含稅價款1000萬元；余下的產品作為股利發放給股東。(2)購入生產原料一批，取得增值稅專用發票，發票上注明稅額48萬元。(3)購進一輛小汽車作為銷售部門公用車，取得機動車銷售統一發票，發票上注明稅額3.2萬元。(4)在某市房地產公司（一般納稅人）購入3間房屋作為當地辦事處工作用房，取得增值稅專用發票，發票上注明金額為450萬元；該房地產公司適用一般計稅方法。(5)支付某廣告公司（一般納稅人）廣告設計費，取得增值稅專用發票，發票上注明金額為5萬元。(6)上月購進的免稅農產品（未納入核定扣除試點范圍，原計劃將購進的農產品生產餅干：尚未被領用）因保管不善發生損失，已知產品的賬面成本為1.15萬元（含運費成本0.15萬元，從一般納稅人企業取得增值稅專用發票）,該批產品上月已申報抵扣進項稅額。銷售貨物的增值稅稅率為13%,交通運輸服務的增值稅稅率為9%。已知：本月取得的相關票據均符合稅法規定并在本月認證抵扣。要求：根據上述材料，回答下列問題：(1)

房地產公司電子稅務局7一9月企業所得稅（小規模納稅人）申報不了，在未申報事項和我的待辦下面是未申報狀態。在申報事項里是己申報（核心征管：日期為2022年06月21日）。該公司未辦理預售許可證，暫無收入。增值稅申報表貨物及勞務可以填數，服務、不動產和無形資產不能填數。想問下是什么原因導致的？