老師好，這個分錄如何處理呢？

借銷售費用 貸庫存商品， 應交稅費、應交增值稅銷項。

我現在是進項稅額貸方有余額，您看一下我上面已經記入的分錄，借銷售費用，貸庫存商品，貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，我之前已經記過這筆了

該是你的進項轉出有余額吧，借應交稅費應交增值稅進項轉出，貸，應交稅費應交增值稅銷項。

對對，進項轉出有余額，是轉到銷項稅科目里面嗎？那報稅的時候，按照開票系統，沒開票銷項應該是零呀，這不和賬里對不上了嗎？

你好，無票收入就可以到附表一里面未開具發票。

轉出的這部分不是填寫在附表二里面的進項稅轉出額那里嗎？

你不需要做進項轉出的，你這個需要智通銷售，你贈送出去需要交銷項稅款，這個理解嗎。

視同銷售我明白，改變用途了。這倆是一個做入庫的分錄，一個做領用的分錄。現在我保稅，把411.86元這部分填進附表二的進項稅轉出那里，我賬里怎么做才能對呢？

你好，為什么要做進項轉出？是不允許抵扣嗎？

從銷售你需要確認銷項的啊，借庫存商品應交稅費，應交增值稅進項貸銀行存款，借銷售費用貸庫存商品應交稅費，應交增值稅銷項，完整的是做這個。

銷售出去產品做到應交稅費、應交增值稅進項轉出嗎？

老師好，是購買了東西，送客戶了，我沒有銷售行為。一個是購買入庫行為，一個是領用給客戶的行為。

你好，你贈送給客戶需要視同銷售。