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請教房地產行業老師, 房地產企業所得稅申報中,特定業務計算的應納稅所得額,怎樣計算

2022-10-04 12:15
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-10-04 12:30

你好,你需要取得當地稅務機關的核定的毛利率,填寫本期取得銷售未完工開發產品收入按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額,填寫后在計算實際利潤額的時候會加上這個數據。 您好,例如房地產開發企業預售房屋取得預收款1000萬,會計未確認收入未進損益,假設按稅法規定10%的毛利率,這里應填1000×10%=100萬,即在實際利潤額上在加上100萬計算預繳稅款。 “特定業務計算的應納稅所得額”:填報按照稅收規定的特定業務計算的應納稅所得額。從事房地產開發業務的納稅人,本期取得銷售未完工開發產品收入按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。

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快賬用戶4065 追問 2022-10-04 12:52

已經完工的產品,但通過預收帳款科目過度的,是否按特定業務計算應納稅額

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齊紅老師 解答 2022-10-04 12:53

你好同學,沒確認收入的預收賬款要這樣計算,后期確認收入了,需要再減去。

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你好,你需要取得當地稅務機關的核定的毛利率,填寫本期取得銷售未完工開發產品收入按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額,填寫后在計算實際利潤額的時候會加上這個數據。 您好,例如房地產開發企業預售房屋取得預收款1000萬,會計未確認收入未進損益,假設按稅法規定10%的毛利率,這里應填1000×10%=100萬,即在實際利潤額上在加上100萬計算預繳稅款。 “特定業務計算的應納稅所得額”:填報按照稅收規定的特定業務計算的應納稅所得額。從事房地產開發業務的納稅人,本期取得銷售未完工開發產品收入按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。
2022-10-04
您好,“特定業務計算的應納稅所得額”:填報按照稅收規定的特定業務計算的應納稅所得額。從事房地產開發業務的納稅人,本期取得銷售未完工開發產品收入按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。
2023-05-18
同學你好 特定業務計算的應納稅所得額=不含稅預收賬款*預計毛利率
2020-10-20
同學你好 1、一般稅法計算方法。根據《中華人民共和國企業所得稅法》的規定,房地產開發企業應納稅所得額的計算要按“所得減扣稅項、應納稅所得額”的原則,以稅務機關確定的各項稅項扣除,并加以調整,經計算后得出實際應納稅所得額。 2、特殊計算方法。房地產開發企業可以根據自己的實際情況,采用特殊的計算方法來計算納稅所得額,大致可以分為固定比例計算法、累進計算法和投資轉換計算法等。
2023-04-12
你好!這個按填報要求是這樣
2022-04-06
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