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老師：是這樣的，我想咨詢一下，就是小規模那個勞務公司，他一個發放工資的一個分錄的問題，因為他的工資發放有點麻煩，就是他現在不是九月份嘛，他才發了七月份的工資，那我七月份是不是應該做計提對吧？然后八月份又開了票，所以我現在做的時候就有點迷糊了，七月份我做的分錄計提是借了工程施工貸應付職工薪酬-工人工資，那八月份就確認了收入之后，我應該是結轉成本的，但是他九月份才給我們把那個工人工資的錢打過來，我現在就是七八月，我就有點糊涂。
2022-09-29 20:33
2022-09-29 20:34
您好同學，這樣的，咱八月份確定了收入以后，我們就把工程施工轉入主營業務成本就行，等到九月份發工資的時候，就是借應付職工薪酬貸銀行存款。
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老師好：嗯，先前我做是沒有通過工程施工這個科目，我直接做的是主營業務成本，就是計提的時候借是主營業務成本，貸是應付職工薪酬。但是這樣子會存在一個問題，就是我計提了之后，工人工資又偏大，我現在計提八月份，他還沒有發八月份的工資，那我的利潤表就相當于我的虧損是100多萬。
你好，咱可以這樣，因為你是789這三個月，而789是一個季度，所以咱七月份的時候，如果 借主營業務成本貸應付職工薪酬 ，咱們在八月份和九月份的時候做憑證，可以反沖掉借應付職工薪酬。貸主營業務成本， 然后重新補計提七月份的 。借工程施工，貸應付職工薪酬。 這樣咱就沒有主營業務成本這個科目了，金額也就沒有這么大了，然后利潤虧損也就沒這么厲害了，什么時候確定的收入，什么時候再把工程施工轉入主營業務成本。
你看 老師是這樣么
您好同學，我看是正確的。
對了老師，那個我計提的工資總額應該是除了他對方代發的，應該還有我們自己賬上發的總額對吧？就是那個計提的那個數字，因為它上面只有結轉成本的時候，肯定是要把所有的發工資的那個金額寫上，后面直接就是應付職工薪酬，銀行存款，或者應付賬款這種對吧？
你好同學，理解的完全正確，應該是所有的工資。