老師，公司11月份購進汽車不含稅54萬，政策規(guī)定可以一次性折舊進費用，賬務(wù)處理會做，就是我12月份全部折舊完，問題一:報表有沒有需要填的？（比如企業(yè)所得稅報表中好像有個固定資產(chǎn)加速折舊，) 問題二:如果平常的報表不需要填，是不是第二年的匯算清繳要把這個固定資產(chǎn)一次性折舊填進去？是納稅調(diào)增嗎？如果納稅調(diào)增了的話，還要補交企業(yè)所得稅，這個政策也沒啥意義，企業(yè)也沒享受優(yōu)惠。

1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當(dāng)季的企業(yè)所得稅時，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，7月申報后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發(fā)票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

老師好！請問一下，之前收的款做的預(yù)收款，沒確認(rèn)收入，付款時憑證就沖減的預(yù)收款，我現(xiàn)在才知道那樣做是不對的，但是資產(chǎn)負(fù)債表上一直就掛著預(yù)收款，所以企業(yè)所得稅申報時利潤總額都一直是負(fù)數(shù)，沒交過企業(yè)所得稅，這樣一直掛預(yù)收款也不行吧！現(xiàn)在確認(rèn)收入，預(yù)收款是減少了，可是企業(yè)所得稅申報表上只有營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額這三項，收入40多萬，而成本只有一萬多，又沒地方填費用，這樣不是要效很多企業(yè)所得稅嗎？這個企業(yè)所得稅報表要怎么樣填呀？

老師好，我問一個問題，就是公司本年購入一輛汽車作為固定資產(chǎn)，費用可以在本年稅前一次性扣除，抵減了企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。 如果過2個月就賣掉了，不是會有處置收入嗎？那這部分還是要交企業(yè)所得稅嗎？比如購入花了50萬，現(xiàn)在出售收回30萬，這30萬還是算收入，按比例交企業(yè)所得稅嗎

老師，我想請教個問題，我們公司現(xiàn)在收入187W,成本費用只有33W，以前年度虧損20W沒其他扣除，這一年應(yīng)納稅所得額就是187-33-20=134W是不，如果按這個的話小微企業(yè)交的所得稅是134*0.1還是134*0.05，只有應(yīng)納稅所得額小于100萬才是按0.025交所得稅哇，我是不是只有增加134-100=34W的成本票才可以按2.5%交企業(yè)所得稅