第2個問題同第一個問題分錄

第一個問題中21年的兩個固定資產(chǎn)的折舊費，從22年1月計入，用對應(yīng)的2022年材料出庫單、設(shè)備使用記錄和立項結(jié)項報告支撐，可以嗎？還需要補充什么文件更為穩(wěn)妥呢，謝謝老師

不需要材料出庫單，立項報告和設(shè)備使用情況記錄單足夠，在記錄單上標注研發(fā)部門使用更好

如有幫助到您還請給予五星好評，謝謝您

哦哦，設(shè)備使用情況記錄單，方便提供模板參考嗎？麻煩老師

老師，企業(yè)之前年度購買的固定資產(chǎn)用于研發(fā)的，是不是都可以通過會計處理，計入研發(fā)費折舊，只要有設(shè)備使用情況記錄和立項結(jié)項報告支撐？這個之前年度有沒有限制？謝謝老師。

以前年度的調(diào)整只能通過以前年度損益調(diào)整這個科目了，通過研發(fā)不太好識別了，您可以用Excel做輔助賬

資產(chǎn)使用情況記錄單直接用累計折舊表就可以

借：以前年度損益調(diào)整-折舊費 貸：管理費用-折舊費 會計處理，是這樣嗎？ 還可以再結(jié)轉(zhuǎn)到研發(fā)支出嗎？ 借：研發(fā)支出-費用化支出-折舊費 貸：以前年度損益調(diào)整-折舊費 2021年底的固定資產(chǎn)是因為日期較為臨近，所以可以通過會計處理直接轉(zhuǎn)入研發(fā)嗎？麻煩老師啦

這樣吧，以前年度您直接在年度做一筆賬，見圖片，意思就是讓研發(fā)科目有余額，但是圖片兩筆分錄不影響損益，所以不影響報表

您按照我圖片的分錄在2021.12.31做這個分錄就可以

老師，我想把21年底的兩個固定資產(chǎn)折舊，轉(zhuǎn)為研發(fā)設(shè)備的折舊費，21年賬目已經(jīng)不能動了，22年1月到現(xiàn)在6月還是在固定資產(chǎn)下，我想從22年1月份調(diào)到研發(fā)費的折舊，是不是直接用您上午回復(fù)的第一種會計處理就可以？您剛發(fā)圖片的兩個分錄，第一個為什么貸方是負數(shù)，第二個沒看明白。

21年的賬可以動，就是把我紙上的分錄加到最后一張憑證，不影響損益，無需結(jié)轉(zhuǎn)，但是研發(fā)費用科目會顯示本年發(fā)生額，你的研發(fā)在21年就有數(shù)了。負數(shù)的意思是將原計入管理費用折舊費沖一部分到研發(fā)費用，因為費用不發(fā)生貸方，所以只能是借方負數(shù)

22年以后的直接做借：研發(fā)費用貸：管理費用借方負數(shù)

明白點了，我再想想，太感謝老師啦