中國公民李某任職于國內某公司，本月收入情況如下：（1）應發工資20000元，個人負擔“三險一金”4400元，享受專項附加扣除3000元；（2）出版著作獲得稿酬收入70000元；（3）一次性講學收入4500元；（4）轉讓一處原值為200萬元的臨街商鋪，取得不含增值稅的轉讓收入450萬元，支付可以稅前扣除的各項合理稅費共計5萬元；（5）出租住房取得租金收入5000元（不含增值稅），房屋租賃過程中繳納可以稅前扣除的相關稅費200元。已知居民工資薪金累計應納稅所得額不超過36000元的個人所得稅預扣率為3%；稿酬所得每次收入超過4000元以上的，減除費用按收入的20%計算，按收入額70%計稅，稅率為20%；勞務報酬每次收入超過4000元以上的，減除費用按收入的20%計算，稅率為20%；財產轉讓所得稅率為20%；個人出租自有住房所得稅減按10%稅率計算。要求：根據上述資料計算李某當月各項所得應預扣預繳和應納的個人所得稅稅額。

甲公司為工業企業，系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2019年12月發生如下經濟業務:(1)將外購的一批原材料對外銷售，取得銷售價款35萬元，增值稅稅額為4.55萬元，該批原材料的成本為22萬元。以上款項已存入銀行。(2)將自產產品一批用于建設某生產線工程，該批產品成本為160萬元，市場售價為200萬元。(3)將閑置設備與乙公司簽訂2020至2022年短期租賃協議，根據協議規定年租金500萬元(含稅，稅率為13%)，當日已收取下年度租金。(4)銷售一批產品給丙公司，該批產品標價200萬元，由于已經陳舊過時，甲公司給予丙公司30%的商業折扣。同時，在合同中約定現金折扣條件為2/10，1/20，N/30(計算現金折扣時不考慮增值稅)。(5)將自行研發的一項專利權出租給丁公司使用，月租金為10萬元(不含稅，稅率6%)，當日已收到本月租金。已知該專利權年攤銷額為12萬元。要求:根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(答案中金額單位以萬元表示)1.根據上述資料，下列說法中正確的是()。A.銷售材料應通過“營業外收入”科

31.copars;中國公民李某任職于國內某公司，本月收入情況如下：(1)應發工資20000元，個人負擔-金險一金4400元，享受專項附加扣除3000元；(2)出版著作獲得稿膜收入70000元；(3)一次性講學收入4500元；(4)轉讓一處原值為200萬元的臨街商鋪，取得不含增值稅的轉讓收入450萬元，支付可以稅前扣除的各項合理稅費共計5萬元；(5)出租住房取得租金收入5000元（不含增值稅）,房屋租賃過程中繳納可以稅前扣除的相關稅費200元。已知居民工資薪金累計應納稅所得額不超過36000元的個人所得稅預扣率為3%;確酬所得每次收入超過4000元以上的，減除費用按收入的20%計算，按收入預，稅率為20%;勞務服元以上的，磁除費用按收入的20%計算，稅率為20%;財產轉讓所得稅率為20%;個人出租自有住房所得稅不按10%稅率計算。要求：根據上述資料計算李某當月各項所得應預扣預微和應納的個人所得稅稅額。

3、資料:某商業企業(增值稅-般納稅人)2021年5月發生如下業務:(1)取得化妝品不含稅銷售收人400萬元，采取以舊換新方式銷售冰箱100臺新冰箱的零售價格為1.13萬元/臺，舊冰箱的含稅作價為0.2萬元/臺，收取的含稅差價款為0.97萬元/臺。(2)采取預收貨款方式銷售電腦一-批，當月取得預收款150萬元，合同約定電腦于6月15日發出;將閑置辦公設備出租，租賃期為2021年6月到2021年7月，每月不含稅租金15萬元。當月預收2個月的租金。(3)購入一批貨物,取得的增值稅專用發票上注明價款150萬元，增值稅稅額255萬元，委托甲運輸企業(增值稅一般納稅人)運輸貨物，取得的增值稅專用發票上注明運費5萬元;接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務，取得的增值稅專用發票上注明金額20萬元。(4)月末進行盤點時發現，當月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業購入的服裝被盜，該批服裝(已抵扣進項稅額)賬面價值為24萬元，其中運費成本4萬元。假定相關票據在本月均通過認證并允許抵扣。要求:根據上述資料，回答下列問題。(8分)(1)該企業業務(1)應確認

中國房民納稅人王至2021年1月收入情況如下：(1)工資9000元，先進獎獎金2000元，按規定比例激付的保險和住房公積金共1500元，父母均已年滿60周歲，王某是獨生子女，無其他專項附加扣除。（2）業余時間為國內某單位進行工程設計取得收入8000元，領取時得知該單位濟受火災當捐贈1000元；(3)將閑置的居民住房出相當月取得租金收入5000元（不考慮其他稅費）(4)發表一篇文章。取得稿費收入2000元；(5)將自用六年的家庭明一住房出售.取得收入300000元，原值150000元，交易費用5000元；6)取得國債利息收入2000元，股息收入4000元。根據上述資料，不考慮其的因素，分析回答下列小題。(5)(多選題)針對業務(5)和業務(6)，下列說法正確的是()。A出售該住房應納個人所得稅29000元B出售該住房不用繳納個人所得稅C國債利息收入免繳個人所得稅D股息收入應納個人所得稅640元