老師，公司是一般納稅人，請(qǐng)問(wèn)外購(gòu)商品無(wú)償贈(zèng)送給客戶，分錄怎么做？看了很多版本有點(diǎn)暈乎，假如商品價(jià)格100元，稅額13元 第一版本：借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 113 貸：銀行存款113 第二版本：1、購(gòu)入時(shí)：借：庫(kù)存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）13 貸：銀行存款 2、贈(zèng)送時(shí)：借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）13 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 貸：庫(kù)存商品100 以上哪個(gè)版本是正確的呢？如果公司是一般納稅人，取得普票又是怎么處理賬務(wù)呢？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下。單位招待客戶買煙400元，無(wú)票。可以先入賬，借，管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸，銀行存款。企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)再調(diào)增嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，平時(shí)買水果招待客戶，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，和水果店溝通好，等到月底 匯總一次性開(kāi)票。 這樣子 平時(shí)做分錄的時(shí)候 借預(yù)付賬款 貸銀行存款 然后收發(fā)票的時(shí)候 就 借 管理費(fèi)用—福利費(fèi)（或者業(yè)務(wù)招待費(fèi)） 貸預(yù)付賬款 這樣子可以嗎？？還是怎么做賬更好？

老師您好，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，企業(yè)自2021年就沒(méi)有業(yè)務(wù)和人員了，2021年企業(yè)虧損，2022年一季度，因結(jié)算之前的工程款開(kāi)票，交納所得稅，后甲方用餐卡頂工程款，賬務(wù)處理將餐卡做招待費(fèi)處理，2022年匯算清繳時(shí)將招待費(fèi)調(diào)增，因一個(gè)沒(méi)有業(yè)務(wù)也沒(méi)有人員辦公，所以將累計(jì)折舊和未付工資調(diào)增，請(qǐng)問(wèn)有沒(méi)有稅收風(fēng)險(xiǎn)？

老師，有個(gè)事想請(qǐng)教下哈，是這樣現(xiàn)在匯算清繳我才發(fā)現(xiàn)2022年有筆分錄是：借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸：銀行存款，當(dāng)時(shí)是付款了，但是對(duì)方?jīng)]有發(fā)票，今年5月開(kāi)票回來(lái)可以嗎？如果今年開(kāi)，就是開(kāi)普票。然后就是我把今年收到發(fā)票（2023年開(kāi)）放在2022年平賬那，不調(diào)賬也不調(diào)整匯算清繳表，可以嗎？