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去年4月受托開發一款軟件,按合同約定收到了一筆96000預收款,因對方說要更改公司名稱,我們就等著一直沒開票沒申報收入,去年我們是小規模納稅人。后面開發的款項對方一直不付,我們既未收到款也未開票,今年我們是一般納稅人了。預收賬款96000元一直掛著有一年多了,該怎么處理?

去年4月受托開發一款軟件,按合同約定收到了一筆96000預收款,因對方說要更改公司名稱,我們就等著一直沒開票沒申報收入,去年我們是小規模納稅人。后面開發的款項對方一直不付,我們既未收到款也未開票,今年我們是一般納稅人了。預收賬款96000元一直掛著有一年多了,該怎么處理?
2022-08-05 11:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-08-05 11:12

你好 ;? ? ? ?你這個預收款 這個開發成功了沒有;? ? ? 是否應該做收入;? ?你們? 會后期開票嗎? ?

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快賬用戶8814 追問 2022-08-05 11:14

這么預收款還沒開票,后期會不會開不確定,老板說對方后面的款不付就不開

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快賬用戶8814 追問 2022-08-05 11:15

財務角度應該怎么做

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齊紅老師 解答 2022-08-05 11:18

?你好1.? ? ? 那你就應該 判斷; 你 這個軟件是否開發成功了。? 成功了 就得做收入的;? ? ? 在你小規模期間的 s稅率去報 增值稅的??

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快賬用戶8814 追問 2022-08-05 11:20

現在是一般納稅人還能按小規模的稅率報嗎

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齊紅老師 解答 2022-08-05 11:25

?你好;? 是的。 你本身就是補稅 申報的; 要去大廳處理哈? ?

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快賬用戶8814 追問 2022-08-05 11:27

開發結束是在一般納稅人期間呢

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齊紅老師 解答 2022-08-05 11:32

?你好 ;? ? 那你們就得按開發服務的期間來確定;? 按照 服務進度比例來做收入 ;分別在一般納稅人和小規模期間分別做收入報稅的?

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快賬用戶8814 追問 2022-08-05 11:37

預收賬款賬上能掛多久?

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齊紅老師 解答 2022-08-05 11:41

?你好;? 這個沒有規定; 一般是年末之前要清理下往來科目;?

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你好 ;? ? ? ?你這個預收款 這個開發成功了沒有;? ? ? 是否應該做收入;? ?你們? 會后期開票嗎? ?
2022-08-05
同學,你好 現在有發票嗎?
2021-10-27
您好,可以讓他補開發票
2021-10-25
你好!實際業務是沒有問題的,
2020-12-21
不管是否開票,按未開票確認收入就是了呀
2022-09-07
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