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老師,請問一下上個月貨物留底進項稅257317.67元,本月貨物銷項稅60283.20元,軟件銷項稅98477.84元,本月進項稅123438.95元(其中貨物分攤的進項稅46871.02元,軟件分攤的進項稅76567.93元)請問老師月末結轉增值稅和轉出未交增值稅的分錄怎么寫?請老師帶上數據

2022-08-04 17:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-05 09:16

您好! 軟件部分要交稅 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)98477.84 貸:應交稅費-未交增值稅98477.84 硬件部分不用交稅,繼續形成留抵 借:應交稅費-未交增值稅123438.95-60283.2 貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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