#提問#，老師，我們2017年至2019年的房租一直未攤銷，我這個月做了分錄調整了，分錄是借:以前年度損益調整 貸:長期待攤費用 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 ，但是出來的資產負債表的期末余額減去年初余額與利潤表的本年累計額不相等，是我哪里做錯了嗎？這樣報表的邏輯關系不對，應該怎么調整？

老師，公司一固定資產應該在去年的10月份停止計提折舊，結果忘了日期，一直計提到今年7月，多計提了2680元。會計分錄應該怎么做反沖呢？借：累計折舊2680貸：管理費用2680，然后：借：以前年度損益調整2680，貸：利潤分配未分配利潤2680嗎？這樣做對嗎？感謝

老師，我22年12計提的工資，四金忘了沖銷，因為23年一月發工資時做了發放同時結轉分錄，那22年12月這筆就多出來了。然后現在要重新，分錄是借以前年度損益調整，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸利潤分配未分配利潤，老師這是減少費用，增加利潤對吧，那我需要考慮所得稅分錄嗎，我們去年虧損1000多萬，然后這筆調整工資計提是100多萬

老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調

老師，我們有一臺切割設備是去年7月付的80%預付款，8月到的貨，然后今年4月付了剩下20%的尾款，發票還沒開，我在4月確定的固定資產，5月開始計提的折舊，正常來說是不應該去年8月確認固定資產？現在是補做一筆借：以前年度損益調整 貸：累計折舊 借：借：利潤分配-未分配利潤 貸：貸：以前年度損益調整？