老師看見了嗎

即征即退本月數，沒有進項。

老師，您幫我看了嗎？怎么回事？進賬大于銷賬，申報軟件增值稅為什么還要交稅

即征即退本月數，沒有進項

軟件銷項大于進賬就得交稅嗎？不管本月的留底稅額是多少嗎

不是的，你的進項哪些是即征即退對應的？ 你的留底呢 全部是一般計稅的 有即征即退的嗎 有的話你之前申報錯了

我的留底全是一般計稅的，那樣的話即使留底進項多，本月有軟件銷售，軟件銷賬大于進賬的就得交稅嗎？

是的，是這么做的，是這么理解的。

老師，可是我覺得不對啊

您能給我解釋一下嗎

你好，一般計稅的銷項，減去一般計稅的進項減去一般計稅的留底等于需要繳納的增值稅， 然后即征即退銷項減去即征即退的進項減去即征即退退的留底，等于需要繳納的增值稅 這兩塊的合計是你一共需要交納的增值稅

他們兩個沒法互相抵扣的

老師我上個月銷項和進賬的分錄借方：進項稅是30萬，貸方:銷項稅10萬，那我本月要繳納2萬的軟件的增值稅那我分錄怎么寫了？不會寫了？

借應交稅費、應交增值稅銷項 貸，應交稅費、應交增值稅轉出，未交增值稅 借，應交稅費、應交增值稅轉出，未交增值稅 貸，應交稅費、未交增值稅 借應交稅費未交增值稅貸銀行存款 即征即退進項這個月一個都沒有嗎？

有，但是小于軟件的銷賬

你看一下

本月軟件的進項

那我最后繳納2萬多嗎？

25藍的這個金額是上一個月應補稅款的金額。

金額是自動出來的，沒法修改。

老師，那我這個申報表對不對了？