21年暫估勞務發(fā)票100萬 22年回來5萬 22年5月份匯算清繳的當月 5月份這個月要沖回暫估嗎 報所得稅時候已經(jīng)調(diào)增95萬 那么會計賬怎么處理

老師 21年暫估的的勞務發(fā)票100萬 22年5月份以前回來5萬 然后我報21年所得稅的時候95萬調(diào)增了 那我22年的賬 應該咋調(diào)啊 22年得把那100萬沖回暫估 然后進實際的5萬的費用嗎 要是沖完了 利潤會大嗎 應該咋做呀

老師，建筑企業(yè)在21年暫估部分成本，22年陸陸續(xù)續(xù)取得發(fā)票后沖銷了一部分暫估，匯算清繳前還三百萬未到也未調(diào)増，匯算清繳之后取得的發(fā)票繼續(xù)沖銷了暫估，八月份已經(jīng)沖完，但是被稅務稽查到補了這三百萬的企業(yè)所得稅，那么6-8月沖銷暫估發(fā)票應該怎么做賬務處理呢

老師，我去年暫估了一筆材料款200萬，今年1月要沖回，其實這筆暫估材料是不會來的，就是為了晚交所得稅，那1月怎么做分錄？暫估的時候，借：合同成本200，貸：應付暫估款200，然后也相應結轉了成本。今年1月想沖回，怎么做？公司用過以前年度損益調(diào)整科目

老師 23年公司開發(fā)票了 然后暫估的成本35萬 然后到今年5月份才剛取回發(fā)票（普票） 含稅價1萬元，然后這個月不是應該報企業(yè)所得稅年報了嗎，我該調(diào)增的數(shù)是多少啊？ 然后就是這個發(fā)票我該怎么做賬吖 之前的做的憑證是借庫存商品：35萬 貸應付賬款35萬 然后結轉成本 借主營業(yè)務成本35萬 貸庫存商品35萬 我現(xiàn)在發(fā)票回來1萬 我該怎么做憑證啊