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演示賬套

老師好！小企業(yè)會計準(zhǔn)則累計攤銷：處置無形資產(chǎn)還應(yīng)同時結(jié)轉(zhuǎn)累計攤銷——怎么個處置，同時結(jié)轉(zhuǎn)到哪去？

2022-07-10 22:29

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-07-10 22:29

你好借銀行存款累計攤銷貸無形資產(chǎn) 資產(chǎn)處置損益

快賬用戶4130 追問 2022-07-10 23:06

哦，實際沒有錢進(jìn)銀行吧？

齊紅老師解答 2022-07-10 23:15

處置沒有收到錢嗎

快賬用戶4130 追問 2022-07-10 23:16

沒有用過資產(chǎn)處置損益科目，從那里拿錢往那里填？

快賬用戶4130 追問 2022-07-10 23:20

我都不知道折舊不光是記個賬，還要真金白銀進(jìn)銀行。公司虧損呢，到哪去調(diào)錢？

快賬用戶4130 追問 2022-07-10 23:23

明天再請教，老師晚安！

齊紅老師解答 2022-07-11 07:39

處置，就去出售賣的意思，一方面增加賣的進(jìn)賬銀行存款

齊紅老師解答 2022-07-11 07:40

另一方面減少無形資產(chǎn)賬面價值，

齊紅老師解答 2022-07-11 07:40

兩者的差異，就去資產(chǎn)處置損益，沒有這個科目，按照營業(yè)外收入記入

快賬用戶4130 追問 2022-07-11 08:51

老師早上好！事情來由是這樣，去年公司購置網(wǎng)站支出5000元，借無形資產(chǎn)5000，貸庫存現(xiàn)金5000，按照小企業(yè)會計準(zhǔn)則并請教老師，每月借管理費用，貸累計攤銷。本以為這樣就算走完了流程，但做資產(chǎn)負(fù)債表時無形資產(chǎn)項目時，老師指導(dǎo)意見是累計攤銷會導(dǎo)致無形資產(chǎn)期末余額減少，通過賬務(wù)反映是將當(dāng)期攤銷額借銀行存款，貸資產(chǎn)處置損失。您前面講處置就是出售的意思，但事實是無形資產(chǎn)沒有轉(zhuǎn)讓出售，銀行沒有進(jìn)賬，這個賬做不下去。

齊紅老師解答 2022-07-11 09:01

但做資產(chǎn)負(fù)債表時無形資產(chǎn)項目時，老師指導(dǎo)意見是累計攤銷會導(dǎo)致無形資產(chǎn)期末余額減少，通過賬務(wù)反映是將當(dāng)期攤銷額借銀行存款，貸資產(chǎn)處置損失。您前面講處置就是出售的意思，但事實是無形資產(chǎn)沒有轉(zhuǎn)讓出售，銀行沒有進(jìn)賬，這個賬做不下去。沒有出售，不能做賬借銀行存款，貸資產(chǎn)處置損失。您不能這么做賬的填寫報表，直接報表無形資產(chǎn)等于=原值5000減去，累計攤銷金額即可的