想請教你個問題 新開的藥店 4月份的時候開了普票出去 已經申報了 因為小規模納稅人月收入沒有超過10萬所以免交稅金 實際的收入是在5月份的銷售系統做的 也是在5月份收款的 這個賬務怎么處理呢 這個問題你能先幫我解答一下么

老師你好，我們公司是今年4月份成立的，4月份成立時為小規模納稅人，并且收到一筆款項2萬元，但5月份就轉為一般納稅人了，這筆2萬元的款項，于6月份開出了專票票。請問老師，這筆2萬元的款項，應該放在哪個月份做為營業收入納稅申報？如若是在4月份申報，則屬于小規模納稅人不需要繳納稅款，如若是在6月份申報，則按一般納稅人需繳納稅款。但款項是在4月份公司還是小規模納稅人的時候收到的，發票卻是在6月份開出，請問怎么操作才是合規的？

想問一下老師，至從4月份起，那個小規模納稅人的普票就直接開免稅的發票。如我6月份開了一張5萬的普票，在填寫申報表時，填了5萬元，它下面就出現了本月免稅額為1500元。那我在填寫分錄時，怎么做呢？我已做了，借：應收帳款5萬，貸：主勞業務收入5萬元，因為對方只付5萬元，不付稅款了

老師好，如果是小規模納稅人，剛好9月份開了一張勞務派遣發票為5萬，因該項目沒賺到錢，所以差額征收稅額為0.此發票工資還沒發放。想問一下老師，做賬是不是如下做分錄：借：應收賬款 50000；貸：主營業務收入 47619.05 應交稅費--簡易計稅 2380.95；2、借：主營業務成本 47619.05 應交稅費--簡易計稅2380.95 貸：應付職工薪酬 50000，那么在10月份申報時，就按5萬來填寫，可以嗎

老師好，想請教一下，作為勞務派遣公司8月份開了一張差額征收5萬元的勞務服務，人員工資發放4.5萬，在8月份會計分錄要如何處理呀。因為發票開出當月增值稅一般納稅人5000元就要按5%稅來申報。但8月份沒有發放人員4.5萬的工資，想問一下，作為賬務上要如何做分錄反應呀，因自己沒接觸過此行業，感覺無從下手。