銀行借款利息扣除限額的規定)大華公司某年度實現會計利潤48萬元，經注冊稅務師審核，“財務費用”賬戶中列支有兩筆利息費用:向銀行借入生產用資金200萬元，借用期限4個月，支付利息3萬元;經批準向本企業職工借入生產用資金80萬，借款期限為8個月，支付借款利息4.5萬元。計算該公司當年度的企業所得稅應納稅所得額為多少?
你好，向銀行借入生產用資金200萬元，借用期限4個月，支付利息3萬元，年利率=4.5% 向本企業職工借入生產用資金80萬，借款期限為8個月，允許扣除的利息=80萬*4.5%/12*8，納稅調增=4.5萬—80萬*4.5%/12*8=2.1萬 該公司當年度的企業所得稅應納稅所得額=48萬%2B2.1萬=50.1萬
-
Q
大華公司某年度實現會計利潤48萬元,經注冊稅務師審核,“財務費用”賬戶中列支有兩筆利息費用:向銀行借入生產用資金200萬元,借用期限4個月,支付利息3萬元;經批準向本企業職工借入生產用資金80萬,借款期限為8個月,支付借款利息4.5萬元。計算該公司當年度的企業所得稅應納稅所得額為多少?
-
Q
1、某企業2020年實際支出工資、薪金總額為2000萬元,實際發生的職工福利費、工會經費、職工教育經費分別為350萬元、36萬元、60萬元,計算該企業2020年可以扣除的三項經費金額。2、某公司注冊資金5000萬元,2016年度實現會計利潤總額560萬元。財務費用賬戶中包括:(1)按照年利潤率8%向銀行借入同期限8個月的生產經營用資金,支付利息68萬元。(2)經過批準向本企業職工合同借入同期限生產周轉金600萬元,支付借款利息60萬元。假定公司沒有其他納稅調整項目,計算該公司2020年計算應納稅所得額時可扣除的利息費用是多少。3、某企業向銀行借款5000萬元用于建造廠房,借款期限從1月1日至12月31日,支付當年全年借款利息360萬元,該廠房于10月31日交付使用9月30日做完結算,該企業當年稅前可扣除利息費用是多少?4、2020年某生產企業實現自產產品銷售收入5000元,當年發生計入管理費用中的業務招待費為200萬元,計算該企業當年可以稅前扣除的業務招待費。5、2020年某生產企業實現自產產品銷售收入500萬元,當年發生的計入銷售費用中的廣告費為1200萬元,
-
Q
銀行借款利息扣除限額的規定)大華公司某年度實現會計利潤48萬元，經注冊稅務師審核，“財務費用”賬戶中列支有兩筆利息費用:向銀行借入生產用資金200萬元，借用期限4個月，支付利息3萬元;經批準向本企業職工借入生產用資金80萬，借款期限為8個月，支付借款利息4.5萬元。計算該公司當年度的企業所得稅應納稅所得額為多少?
-
Q
某公司2016年度實現會計利潤總額25萬元。“財務費用”賬戶中列支：向銀行借入生產用資金200萬元，借用期限6個月，支付借款利息5萬元；經過批準向本企業職工借入生產用資金60萬元，借用期限10個月，支付借款利息3.5萬元。該公司2016年度的應納稅所得額為
-
Q
例題5-5A公司向銀行借入生產用資金500萬元,銀行貸款利率為6,借款期限9個月;向其他企業借入生產用資金30萬元,借款期限10個月,支付借款利息24萬元。請問A公司允許在企業所得稅前扣除的利息是多少?
熱門問答 更多>
-
實繳資本要不要做工商變更？還是說在工商網做公示就好呢
-
老師，法人讓我統計一下4月份的成本進項，看一下可以報銷多少金額，我怎么查下
-
老師，請問下怎么知道我們單位是不是小微企業
-
我們是高新技術企業，有效期從23年12月12開始到26年12月，前幾天科委老師打電話說我們23年的收入不達標，要取消高新資格，那沒看到正式的文件，那我現在匯算清繳24年的企業所得稅，還需要填高新企業優惠表和研發費用表嘛？
-
高新匯算清繳A107041套表可以發我一個嗎？
-
我想問一下，三角抵賬協議，和借款協議需要交印花稅嗎？
-
老師，請問我們給對方開了一張10萬的發票，對方退貨5萬。紅字發票申請單是誰申請？我們給開負數
-
稅務局查到說上游公司有問題不讓抵扣這張進項發票，要求進項轉出，但是這個業務已經付款了，也沒有退款。請問要怎么做賬務處理？相關分錄怎么做呢，
-
老師，我可以咨詢一下，成品油商貿公司購進價和銷售價差太大有沒有風險啊
-
老師，稅務有一個房產土地稅？是什么稅？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄