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甲公司2019年度利潤總額300萬元,預繳企業所得稅稅額60萬元,在“營業外支出”賬戶中列支了通過公益性社會組織向災區的捐款38萬元。已知企業所得稅稅率為25%;公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分,準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除。算甲公司當年應補繳企業所得稅稅額為多少萬元

2022-06-20 14:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-20 14:38

你好,同學 公益性捐贈支出扣除限額=300*12%=36萬,需要納稅調增=38-36=2萬 甲公司當年應補繳企業所得稅稅額=(300%2B2)*25%-60=15.5萬

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你好,甲公司當年應補繳企業所得稅稅額=(300萬%2B2萬)*25%—60萬 2萬是捐款納稅調增的金額?
2022-06-20
你好,甲公司當年應補繳企業所得稅稅額=(300萬%2B2萬)*25%—60萬 2萬是捐款納稅調增的金額?
2022-06-20
你好,同學 公益性捐贈支出扣除限額=300*12%=36萬,需要納稅調增=38-36=2萬 甲公司當年應補繳企業所得稅稅額=(300%2B2)*25%-60=15.5萬
2022-06-20
公益性捐贈扣除限額=300*12%=36萬,納稅調增=40-36=4萬 應納企業所得稅=(300%2B4)*25%=76萬,補繳=76-60=16萬
2022-05-15
您好,這個調增40-300*12%=4 然后補繳的話是=(300%2B4)*25%-60=16
2022-05-15
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