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演示賬套

老師可以回復我一下嗎？我題目沒有輸入完整，我需要追加一下問題，謝謝老師！！1.某企業為增值稅一般納稅人，增值稅率13%，2020年12月發生以下業務:(1)銷售甲產品，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額25000元，同時收取包裝費226元。(2)銷售乙產品，開具普通發票金額為1090元，同時收取保價費218元。(3)企業將自產的一批新產品發給職工作為福利，成本為50000元，該新產品無同類產品市場銷售價格，國家稅務總局規定成本利潤率為10%。(4)外購原材料取得增值稅專用發票，注明的不含稅價款為3000元，稅額是390元;請運輸公司運送外購原材料，取得增值稅專用發票，注明的運費含稅價2180元。(5)外購包裝物，取得普通發票金額11300元。(6)向農業生產者購進免稅農產品一批，用銀行存款支付50000元，其中將購進的農產品的50%發給職工，其余用于生產，農產品扣除率為9%。(7)從國外購進一批產品，關稅完稅價格10000元，關稅稅率30%，增值稅稅率為13%，消費稅稅率為15%。(8)月末盤點時發現一批原材料發霉，原因為倉庫保管員管理不當造成的，該批材料

2022-06-15 10:49

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-06-15 11:08

你好請把題目完整發一下

快賬用戶2xcm 追問 2022-06-15 11:11

(8)月末盤點時發現一批原材料發霉，原因為倉庫保管員管理不當造成的，該批材料上月從某增值稅一般納稅人企業購入，已抵扣過進項稅，原材料成本為2000元。假定該企業12月份取得的增值稅專用發票當月均已通過認證，期初無留抵稅額。要求:根據以上資料，計算該企業:(1)當期銷項稅額?(2)當期進項稅額?(3)當期應納增值稅額?(4)進口環節繳納的消費稅?謝謝老師！！！

齊紅老師解答 2022-06-15 11:17

1當期銷項稅額的計算是 25000*0.13+226/1.13*0.13+（1060+218）/1.13*0.13+50000*1.1*0.13=10573.03 2.當期可以抵扣進項稅額是 390+2180/1.09*0.09+5000*0.5*0.09+10000*1.3/（1-0.15）*0.13-2000*0.3=2183.24

齊紅老師解答 2022-06-15 11:18

(3)當期應納增值稅額 10573.03-2483.24=8089.79 4.應交消費稅的計算 10000*1.3/（1-0.15）*0.15=2294.12

快賬用戶2xcm 追問 2022-06-15 11:25

老師第一題的數值應該是（1090+218）吧

齊紅老師解答 2022-06-15 11:25

看到了，寫成6了是1090+218=1308錯了數字

快賬用戶2xcm 追問 2022-06-15 11:27

嗯嗯，我看懂了，數值我自己算一下就行，謝謝老師！！思路很清晰！！

齊紅老師解答 2022-06-15 11:29

不客氣麻煩給與五星好評

快賬用戶2xcm 追問 2022-06-15 11:48

老師您好，我再請教一下，第二題的，進項稅那個是50000還是五千呀，業務題里是五萬，你寫的是5000，我沒搞明白5000從哪里來的，