Q
甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產和銷售洗衣機，2021年9月有關經濟業務如下:(已知增值稅稅率為13%)計算當期增值稅額。(1)購進一批原材料，取得增值稅專用發票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元;支付相關運費，取得增值稅普通發票注明的金額為2萬元，增值稅為0.18萬元。(2)接受股東投資轉入材料一批，取得增值稅專用發票注明的金額為100萬元，增值稅為13萬元。(3)購進國內旅客運輸服務，取得注明員工身份信息的航空運輸電子客票行程單，票價共計21800元;取得公路客票，票面金額共計3090元，其中有309元的客票沒有注明員工身份信息。(4)銷售洗衣機一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物押金1.13萬元。(5)采取以舊換新方式銷售洗衣機，新產品含稅售價為7.91萬元，舊產品作價2萬元。
2022-05-25 18:42
2022-05-26 10:32
你好，同學 1.進項稅=6.5+0.18=6.68 2.進項稅=13 3.進項=(21800+3090-309)/1.09*0.09/10000=0.20 4.銷項=(200+1.13/1.13)*0.13=26.13 5.銷項=7.91/1.13*0.13=0.91 增值稅=26.13+0.91-6.68-13-0.20
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