老師，若是費用發生時未取得發票，但是已經計提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費用發生的年度稅前扣除，匯算清繳時無需納稅調增。 （1）2020 年 12 月份計提 50 萬元租賃費 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：其他應付款-某物業公司 50 萬元 （2）若是發票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達并付款，沖銷計提憑 證：借：管理費用-房租費 50 萬元（負數）貸：其他應付款-某物業公司 50 萬元（負數） （3）根據取得的發票據實入賬 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請問：這里沖銷的時間是在2021年5月31日前，同時收到發票入賬在2021年5月31日前，對2021年季度預繳及年度匯算清繳有什么影響呢？

這句話怎么理解？ 如果2021年沒付房租，也沒取得發票，2021年做了計提房租。按圖片上的意思是匯算2021年5月底前未取得房租費用發票120萬，匯算調增了。匯算清繳后 也就是2022取得上一年(2021年）的這發票 ,可以2022在入賬嗎？

老師，請問一下，2021年 我計提了一筆房租費用，借：管理費用-房租 40000 貸：其他應付款 40000 2022年5月匯算清繳時發票沒回來報表調增了，但是我做的賬本忘記做這筆調增后的分錄，2023年1月我們才付的這筆款，如果今年匯算清繳前發票回來怎么記分錄呢

比如費用是在2021年支付了10000元做了管理費用記賬但是在2022年5月31日匯算清繳前也沒拿發票來，相應的做了納稅調增了，但是呢2022年的8月份開了發票10000元發票日期是2022年8月，請問這個發票能做賬嗎？分錄怎么寫呀？

我們這個月要交企業所得稅10多萬，但是上一任會計2021年和2022年的匯算清繳做錯了，實際上交不了這么多稅，我們也還有發票未取得，我可以預估一部分費用嗎，先少交點稅