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老師,請問年報營業外收入為前年繳稅的街道部分退稅額,營業外支出是罰金和滯納金,去年里4季度的所得稅季報,我已將年度調整數加進了利潤總額,并將退稅部分的營業外收入填在了不征稅收入里,這樣做對嗎?現在所得稅匯算清繳里主表的營業利潤我是否應該就填寫年報里的數字+調整數,營業外收入和營業外支出抄年報數?那如果是這樣的話,我這就要補稅蠻多的了,因為就差了一個營業外收入的25%,我不知是否正確了

2022-05-25 10:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-05-25 11:04

你好,正常的退稅款的話,你記到營業外收入里還算可以,這個是要填到匯算清繳的表里面的,營業外支出的話,你是要做納稅調整的。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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