2020年會計分錄借：管理費用-職工薪酬 主營業(yè)務(wù)成本 ---工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 現(xiàn)在稅務(wù)部門核查到有17950元工資不實，讓調(diào)整，我的分錄借：應(yīng)付職工薪酬---工資 貸：利潤分配--為分配利潤對嗎 稅務(wù)部門有說要通過以前年度損益調(diào)整，是不是分錄就是借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配--為分配利潤

以前年度科目使用錯誤，原分錄為： 借：營業(yè)成本 工資 800 貸：現(xiàn)金 800 借：營業(yè)成本 800 貸：應(yīng)付職工薪酬 800 2022年我修改的為： 借：應(yīng)付職工薪酬 800 貸：以前年度損益調(diào)整 800 借：以前年度損益調(diào)整 800 貸：利潤分配—未分配利潤 800

老師你好，麻煩問下21年有兩個月工資多計提了31400元，我在今年調(diào)整這個差額時，分錄借應(yīng)付職工薪酬31400（負數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400 （負數(shù)）借以前年度損益調(diào)整31400（負數(shù)）貸利潤分配-未分配利潤31400（負數(shù)）；發(fā)放工資是通過現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調(diào)整下發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整31400（負數(shù)）貸應(yīng)付職工薪酬31400（負數(shù)）借利潤分配-未分配利潤31400（負數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400（負數(shù)）

借 以前年度損益調(diào)整 465000 貸 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 465000 借 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 465000 貸 庫存現(xiàn)金 465000 借 利潤分配-未分配利潤 465000 貸 以前年度損益調(diào)整 465000 老師好，這個是增加費用，減少利潤分配吧？這個都跨年了可以調(diào)吧 ，對以前的報表不就有影響了

期末資產(chǎn)=期末負債-2+期末所有者權(quán)益+2；負債-2表示應(yīng)付職工薪酬-2啦嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整-管理費用 2 貸：應(yīng)付職工薪酬 2 期末未分配利潤+2-期初未分配利潤=本期凈利潤+2，老師下面的分錄是分配利潤減少，這邊是+2代表以前年度損益調(diào)整費用增加2了？？ 借：以前年度損益調(diào)整-管理費用 2 貸：應(yīng)付職工薪酬 2 借：利潤分配 2 貸：以前年度損益調(diào)整2