本月發(fā)現(xiàn)去年有個(gè)費(fèi)用忘記攤銷(xiāo)啦，本月補(bǔ)提：借：以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款2萬(wàn)，月底結(jié)賬時(shí)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)，不考慮所得稅。結(jié)賬時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)，有個(gè)差額，此差額就是以前年度損益調(diào)整的差額2萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)如何處理？需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎？

2020年會(huì)計(jì)分錄借：管理費(fèi)用-職工薪酬 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ---工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 現(xiàn)在稅務(wù)部門(mén)核查到有17950元工資不實(shí)，讓調(diào)整，我的分錄借：應(yīng)付職工薪酬---工資 貸：利潤(rùn)分配--為分配利潤(rùn)對(duì)嗎 稅務(wù)部門(mén)有說(shuō)要通過(guò)以前年度損益調(diào)整，是不是分錄就是借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配--為分配利潤(rùn)

老師你好，麻煩問(wèn)下21年有兩個(gè)月工資多計(jì)提了31400元，我在今年調(diào)整這個(gè)差額時(shí)，分錄借應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400 （負(fù)數(shù)）借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31400（負(fù)數(shù)）；發(fā)放工資是通過(guò)現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調(diào)整下發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）

借 以前年度損益調(diào)整 465000 貸 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 465000 借 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 465000 貸 庫(kù)存現(xiàn)金 465000 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 465000 貸 以前年度損益調(diào)整 465000 老師好，這個(gè)是增加費(fèi)用，減少利潤(rùn)分配吧？這個(gè)都跨年了可以調(diào)吧 ，對(duì)以前的報(bào)表不就有影響了

借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 2 貸：應(yīng)付職工薪酬 2 貸方應(yīng)付職工薪酬表示負(fù)債增加嗎