2021年匯算清繳，發現賬上的工資少記了1千，賬上只有9900元，實際發放和申報了10萬，匯算清繳時填工資薪金，賬載金額9900，實際發放10萬，稅收金額10萬，調減1000，在2022年做分錄，借未分配利潤，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬1000，貸銀行存款，那到了2022年匯算清繳的時候，我還需要調增嗎？

2021年匯算清繳時發現會計漏做了一個月的工資，賬上和實際發放了11萬，實際發生和申報應該是12萬，那工資薪金的賬載金額，實際發生額，稅收金額可以填12萬，然后在2022年的賬上補計提和發放嗎？借未分配利潤，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行存款

執行小企業會計準則，比如我21年工資計提了10200元，多計提了200元，22年發現后做分錄，借應付職工薪酬工資200，貸:利潤分配未分配利潤200，做21年匯算時，打個比方10000元全部發放，是不是賬載金額10200元，實際發生額10000元，稅收金額10000元，結果是調增200元。到做22年匯算清繳時，這多計提的200元調減?

老師，之前咨詢關于2021年度工資實際發放比計提的多1萬8。個稅申報是按照計提報的，年度企業所得稅匯算清繳時，工資也都時按照計提數做的。解決方案是在22年補計提1萬8，和正常工資一起申報，21年企業所得稅職工薪酬金額不變。 現在想問如果22年職工總工資是10萬，加上補計提1萬8元個稅申報按照11萬8申報。那2022年企業所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實際支出和稅收金額都填寫11萬8嗎？

我公司是用的小企業會計準則，2022年全年工資總額實際為35000，但是我賬上做的是36000，等于說2022年我公司工資多計提了1000元，2023年1月我調賬分錄做的是 借：利潤分配—未分配利潤1000 貸：應付職工薪酬1000 那么現在企業所得稅匯算在職工薪酬明細表里是要不要調整？