代扣代繳個人部分，我單位是先扣后繳

同學你好,是指的個人所得稅嗎?

同學你好,代扣代繳的社保,代扣時,財務會計分錄,借:應付職工薪酬-工資,貸:其他應付款-社保,應交稅費-應交個人所得稅,這部分不做預算分錄,上繳時,借:其他應付款-社保,應交稅費-應交個人所得稅,貸:銀行存款.

那代扣時，銀行收到代扣的錢不應該是借：銀行存款，貸：其他應付款嗎

為什么是借應付職工薪酬啊

同學你好,具體細節各省市操作不一樣的,如果貴單位所在省市,確實是代扣代繳的,也是財政撥款的話,那應該如你所說的分錄.不過我的理解,財政撥款時,應該也按我的第一次回答一樣的分錄處理的.

老師，我發現按你說的做，有2筆重復的財政撥款收入 第1次是從國庫支付（以支代收）是 借：業務活動費用—社保費 貸：財政撥款收入 第2次是基本戶收到財政部分撥款時： 借：銀行存款 貸：財政撥款收入-社保費 繳納社保時： 借：業務活動費用-社保費 貸：銀行存款

我們是采用集中支付的方式

同學你好，這兩次都沒問題啊，第1次是財政直接支付的，第2次是撥款后，再支付的，沒有重復呢。

但實際上就是每月一筆的社保費而以，但是記了2次財政收入哦

我怕記重復了，到時候與財政撥款的數對不上

同學你好，這樣的話，麻煩你核對一下憑證后面所附的單據，再看看到底是哪一筆錯誤了，再進行更正處理。謝謝。

單據是沒有錯的，集中支付時一份支出的單據，基本戶收到時一份進帳的單據，交社保時一份出帳的單據

同學你好，這樣的話，可以與支付中心核對一下，第1次是從國庫支付（以支代收）是不是確實從國庫直接支付給社保局了，如果是，就沒問題了。

沒有的，第1次以支代收時，只是支付到基本戶，沒有支付到社保局。 是等收完個人部分再一起由基本戶支付到社保局

同學你好，這樣的話，第1次分錄就重復了。需要調整處理，

老師，那要怎么調呀？就是不懂了

同學你好，第二年，調整分錄，借：以前年度盈余調整（上年的財政撥款收入），貸：以前年度盈余調整（上年的業務活動費用）。預算會計，借：財政撥款結轉-年初余額調整（上年的財政撥款預算收入），貸：財政撥款結轉-年初余額調整（上年的行政支出）。

當月發生的，沒跨年的，要怎么做帳