2.綜合分析題 1.某食品加工廠(chǎng)(增值稅一般納稅人)位于市區(qū),2019年12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)向農(nóng)民收購(gòu)小麥8噸,收購(gòu)憑證上注明價(jià)款20000元,驗(yàn)收后送另一食品加工廠(chǎng)(增值稅一般納稅人)加工休閑食品,支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)3000元取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票; (2)生產(chǎn)餅干銷(xiāo)售,開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售額100000元; (3)將以前月份購(gòu)入的10噸玉米渣對(duì)外銷(xiāo)售,取得不含稅銷(xiāo)售額21000元;; (4)上月向農(nóng)民收購(gòu)的玉米因保管不善霉?fàn)€,賬面成本9900元(含運(yùn)費(fèi)900元,支付運(yùn)費(fèi)取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票)。 (5)轉(zhuǎn)讓2007年3月購(gòu)入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),開(kāi)具普通發(fā)票,從購(gòu)買(mǎi)方取得現(xiàn)金支票3000元。 要求:(1)計(jì)算該食品廠(chǎng)12月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;(2)計(jì)算該食品廠(chǎng)12月的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額; (3)計(jì)算該食品廠(chǎng)12月應(yīng)繳納的增值稅額; (4)計(jì)算該食品廠(chǎng)12月應(yīng)繳納的城建稅及教育費(fèi)附加

綜合題（1）從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的金額5萬(wàn)元，收購(gòu)后連續(xù)生產(chǎn)后銷(xiāo)售，銷(xiāo)售貨物使用的稅額為13%，購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為額？知識(shí)點(diǎn)：農(nóng)產(chǎn)品（2）租入一幢廠(chǎng)房，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額為5萬(wàn)元，該廠(chǎng)房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門(mén)使用，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額？知識(shí)點(diǎn)：進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣（3）銷(xiāo)售原木一批，由于銷(xiāo)售較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額為10萬(wàn)元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬(wàn)元。銷(xiāo)項(xiàng)稅額？知識(shí)點(diǎn)：折扣銷(xiāo)售（4）外購(gòu)實(shí)木地板一批，收到對(duì)方開(kāi)具的普通發(fā)票金額為5萬(wàn)元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷(xiāo)售，售價(jià)為8萬(wàn)元（實(shí)木地板銷(xiāo)售稅稅率5%）。請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)銷(xiāo)售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少？知識(shí)點(diǎn)：連續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品（5）請(qǐng)計(jì)算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少？

某食品廠(chǎng)為增值稅一般納稅人，2019年12月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)小麥，當(dāng)月全部領(lǐng)用加工糕點(diǎn)，收購(gòu)發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià)7萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明金額為0.9萬(wàn)元。本月銷(xiāo)售糕點(diǎn)，取得不含稅銷(xiāo)售額30萬(wàn)元，假定當(dāng)月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在當(dāng)月抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，該廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅多少萬(wàn)元？

一般納稅人，一年450萬(wàn)銷(xiāo)售額的大米食用油，毛利在12個(gè)點(diǎn)，一年銷(xiāo)售額 150萬(wàn)的食品，毛利在30個(gè)點(diǎn)，請(qǐng)問(wèn)下，算上最新的稅收優(yōu)惠，預(yù)估一年需要繳納多少增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅

一般納稅人，一年450萬(wàn)銷(xiāo)售額的大米食用油，毛利在12個(gè)點(diǎn)，一年銷(xiāo)售額 150萬(wàn)的食品，毛利在30個(gè)點(diǎn)，請(qǐng)問(wèn)下，算上最新的稅收優(yōu)惠，預(yù)估一年需要繳納多少增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，一年的毛利大概有多少？有進(jìn)項(xiàng)票，銷(xiāo)售需要開(kāi)專(zhuān)票