完工結(jié)算完的需要對沖，會計分錄咋寫的。

同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工

完工結(jié)算是借方工程施工，貸工程結(jié)算嘛

工程結(jié)算沒有這個科目啊，老師有科目編碼嘛

同學(xué)你好 5402?工程結(jié)算?建造承包商專用

我這5402是其他業(yè)務(wù)成本呢，老師

同學(xué)你好 那這個看你們是什么準(zhǔn)則了 沒有你可以不用

小企業(yè)會計準(zhǔn)則

那我是借，其他業(yè)務(wù)成本，貸工程施工嘛

同學(xué)你好 嗯 這樣做就可以

老師那我能不能借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工呢

沒有工程結(jié)算就可以這樣做

就是我用銀行付款的時候，借方工程施工某項目，貸銀行存款，完工結(jié)算時就借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工某項目嗎，因為沒有工程結(jié)算這個科目