還沒(méi)有做匯算清繳，但我1月份補(bǔ)計(jì)提的時(shí)候，做了借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整3月份計(jì)提第一季度企稅的時(shí)候，借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅這不影響了第一季度的所得稅了嗎？還是我在1月份補(bǔ)計(jì)提獎(jiǎng)金的時(shí)候先不用管所得稅，匯算清繳的時(shí)候在做這次分錄？

你補(bǔ)計(jì)提的這個(gè)分錄是什么意思？這是紅沖計(jì)提的所得稅了。

借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是紅沖計(jì)提的所得稅。

我剛才補(bǔ)計(jì)提的只是寫(xiě)了部分分錄，我完整的表達(dá)一下：1月補(bǔ)計(jì)提獎(jiǎng)金的時(shí)候（單位：萬(wàn)）：借：以前年度損益調(diào)整20貸：應(yīng)付職工薪酬——獎(jiǎng)金20借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅5貸：以前年度損益調(diào)整5借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)15貸：以前年度損益調(diào)整15我這個(gè)所得稅部分是不是不該這個(gè)時(shí)候做，不然就影響到了第一季度的所得稅了，還是先這么做，第一季度申報(bào)的時(shí)候不管他？

借：以前年度損益調(diào)整20貸：應(yīng)付職工薪酬——獎(jiǎng)金20 補(bǔ)計(jì)提獎(jiǎng)金的只需要這一個(gè) 所得稅匯算清繳退稅么 不退稅不做其他的 退稅 才做 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅5貸：以前年度損益調(diào)整5

只有這筆要調(diào)整的，所以是要退稅的，那如果是1月份補(bǔ)計(jì)提獎(jiǎng)金的時(shí)候做這筆分錄，會(huì)不會(huì)影響第一季度的企稅呢？

不影響第一季度的企業(yè)所得稅根本就沒(méi)有影響你的第一季度的利潤(rùn)表，可以看一下你的利潤(rùn)表。

我的意思是影響第一季度實(shí)際繳納的企稅稅款，因?yàn)榈谝患径扔?jì)提了企稅：借：所得稅費(fèi)用10貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅101月份應(yīng)交企業(yè)所得稅借方有5萬(wàn)，這樣一來(lái)不就影響了第一季度實(shí)際應(yīng)交所得稅的金額了嗎，老師？