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老師,請教一下,我們公司和一個保安公司簽訂合同,由對方為我們公司提供保安人員,我們定期支付費用。現在對方開具過來的發票,有專票和普票。專票開的是服務費,普票開的是保安工資。普票上面,稅率是三個*號,稅額為0,備注欄顯示差額征稅。 發票這樣有沒有什么問題呀?我看網上其他差額征稅的發票,都是有稅額的。

老師,請教一下,我們公司和一個保安公司簽訂合同,由對方為我們公司提供保安人員,我們定期支付費用。現在對方開具過來的發票,有專票和普票。專票開的是服務費,普票開的是保安工資。普票上面,稅率是三個*號,稅額為0,備注欄顯示差額征稅。

發票這樣有沒有什么問題呀?我看網上其他差額征稅的發票,都是有稅額的。
2022-04-08 22:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-04-08 22:10

同學你好,他這是把差額部分開在了一張普票,你看他的備注欄,差額部分與開票金額是相等的,所以稅額是0。把差額后的余額開了專票哈,這樣是可以的哈。你看的有稅額,那是都開在了一張發票上,沒有開2兩張。

頭像
快賬用戶5955 追問 2022-04-08 22:15

還想請教一下,對方開的發票,專票和普票都是沒有填規格型號、單位、數量、單價的。 這種發票能收嘛?

頭像
齊紅老師 解答 2022-04-08 22:31

“規格型號”、“單位”、“數量”、“單價”欄可按實際業務填寫,無此項目可不填,比如服務票,這些沒有沒問題哈。要是貨物這些應該是要有,沒有可以適當收下哈,要是油票的話,必須填哈,沒有就退回重開,

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同學你好,他這是把差額部分開在了一張普票,你看他的備注欄,差額部分與開票金額是相等的,所以稅額是0。把差額后的余額開了專票哈,這樣是可以的哈。你看的有稅額,那是都開在了一張發票上,沒有開2兩張。
2022-04-08
保安公司開具的差額征稅的安保服務費電子專票,一般納稅人取得后可以抵扣。 根據相關規定,納稅人取得的差額征稅的增值稅專用發票,按照發票上注明的稅額進行抵扣。雖然該發票不顯示稅率,但只要是合規的增值稅專用發票,且用于可抵扣項目,一般納稅人就可以抵扣進項稅額。 對于備注欄中有扣除額的情況,不影響發票的抵扣性質
2024-10-31
同學你好,差額征稅代交代發的工資只能開普票,他們就只對收取的服務費繳納增值稅,所以只能這部分服務費開專票
2021-04-16
你好,對的是的,可以抵扣的。
2024-06-11
你好這個是5% 差額納稅,四、納稅人提供安全保護服務,比照勞務派遣服務政策執行。  一般納稅人提供勞務派遣服務,可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2016]36號)的有關規定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照一般計稅方法計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。   小規模納稅人提供勞務派遣服務,可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2016]36號)的有關規定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。   選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用,不得開具增值稅專用發票,可以開具普通發票。   勞務派遣服務,是指勞務派遣公司為了滿足用工單位對于各類靈活用工的需求,將員工派遣至用工單位,接受用工單位管理并為其工作的服務。
2021-07-20
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