小規模納稅人，公司開具預付卡，集中在一個季度，當時就開票了，假如有三百萬，有可能后面一整年的銷售都是用預付卡刷卡消費的，那如果那個季度開了300萬的票，刷卡收入30萬，那申報時增值稅申報表開票金額填300萬，企稅季度申報里的營業收入和利潤表上的營業收入怎么填，是必須和申報表上一致嗎
同學你好，企稅季度申報里的營業收入和利潤表上的營業收入可以填寫30萬元，不必須一致的。
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關于小規模申報增值稅，20年第一季度不含稅銷售額未超過30萬。不含稅銷售額1月1000元，2月無，3月280000，申報的時候如果都填在免稅里，那么營業外收入就把3月開票1%稅率得部分，算成了3%得了。計提結轉的時候又會和報表有差別。該怎么處理呢
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小規模納稅人，公司開具預付卡，集中在一個季度，當時就開票了，假如有三百萬，有可能后面一整年的銷售都是用預付卡刷卡消費的，那如果那個季度開了300萬的票，刷卡收入30萬，那申報時增值稅申報表開票金額填300萬，企稅季度申報里的營業收入和利潤表上的營業收入怎么填，是必須和申報表上一致嗎
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?老師，2021年1月份開始小規模納稅人的季度免征增值稅銷售額就是45萬了嗎？2021年第一季度的增值稅主表里面還沒有包括附加稅，那如果沒有在附加稅申報表里面填報專票所需繳納的城建稅是不是就是申報錯誤了？這個是代開專票的時候自動計算繳納的城建稅和增值稅。申報的時候沒把專票的城建稅填到這里來
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老師，我們一般納稅人小規模。我們這個季度有自產自銷初級農產品免稅收入，80萬。填所得稅申報的時候，主表營業收入成本利潤都按利潤表填寫，然后，7行那里增行，選免稅收入其他，填寫80萬對不？然后，申報表上實際利潤額跟賬載金額不一樣了，這就是稅會差異對嗎？
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如果小規模納稅人一季度收入50萬，其中銷售貨款，專票開具3%的15萬，1%的專票開具5萬貨物，普通發票開具20萬，無票收入10萬,都是含稅金額 ，那么專票都要交稅，向這種有1%和3%的專票，那么只有2%的15萬填減免費申報表,？后面30萬都是1%,免稅,填10行
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一年當中可能就這個季度開票了，后期都不會開票，而且收入來源都是刷卡消費的，那后面增值稅申報該怎么填呢，直接填零嗎？企稅申報的營業收入和利潤表上的營業收入是填實際發生的收入，也就刷卡收入嗎？
同學你好，一般情況下，預付卡開具的是不繳稅發票，不用確認收入，等后續根據刷卡消費的金額來確認收入的。
因我們公司是屬于扶貧企業，客戶幾乎都是政府和事業單位的，一般除了刷卡收入外，很少有其他收入來源，偶爾會有現金收入
同學你好，是的，如果預付卡開的是銷售發票，那就需要當時就確認收入，后續就不再確認收入了。
我們公司是辦卡的時候都開票了，那現在增值稅申報時填開票金額，沒有開票時有無票收入就把無票收入填上，沒有無票收入就填零，企稅申報和利潤表的營業收入都按實際發生的業務來填，跟開票無關，這樣理解對嗎？
同學你好，這樣理解是對的。
好的，謝謝老師
同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。