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演示賬套

俊榮公司的工資發放采用在銀行設立職工個人工資賬戶形式，職工福利按實際發生額分配。該公司2014年9月份發生如下有關薪酬的部分經濟業務：(1）根據“工資結算匯總表”結算本月的應付工資總額360000元，公司從工資中扣除為職工代墊的醫藥費5000元，代扣職工個人所得稅15000元，實發工資340000元，轉人職工個人工資賬戶；(2）根據職工的實際情況以現金向職工支付生活困難補助8000元，其中生產工人5000元、車間管理人員2000元、企業行政管理人員1000元；(3）根據工資費用分配表本月應付工資總額360000元，其中生產工人工資285000元、車間管理人員工資35000元、企業行政管理人員工資22000元、專設銷售機構人員工資18000元。(4）根據工資費用分配表按12％計算應繳納的職工基本養老保險43200元，并通過公司開戶銀行上繳。要求:編制俊榮公司有關薪資業務的會計分錄。

2022-04-06 14:57

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-04-06 15:02

1借其他應付款5000 應交稅費應交個人所得稅15000 應付職工薪酬340000 貸銀行存款360000

齊紅老師解答 2022-04-06 15:02

2借生產成本5000 制造費用2000 管理費用1000 貸庫存現金8000

齊紅老師解答 2022-04-06 15:03

3借生產成本285000 制造費用35000 管理費用22000 銷售費用18000 貸應付職工薪酬360000

齊紅老師解答 2022-04-06 15:03

4借生產成本34200 制造費用4200 管理費用2640 銷售費用2160 貸應付職工薪酬43200

快賬用戶58aq 追問 2022-04-06 15:05

(5）本公司共有職工100人，其中生產工人85人、車間管理人員6人、企業行政管理人員4人、專設銷售機構人員5人。月末將生產的100臺A產品作為國慶福利發放給職工（毎人1臺），該產品的單位市場售價為400元（不含稅），適用的增值稅稅率為17%。要求：編制俊榮公司有關工資薪酬業務的會計分錄。

齊紅老師解答 2022-04-06 15:08

5借生產成本38420 制造費用2712 管理費用1808 銷售費用2260 貸應付職工薪酬45200

齊紅老師解答 2022-04-06 15:09

借應付職工薪酬45200 貸主營業務收入40000 應交稅費應交增值稅銷項稅5200

快賬用戶58aq 追問 2022-04-06 16:19

第一問您是不是做錯了

齊紅老師解答 2022-04-06 16:19

沒有呀，我合在意思啦

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