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老師,我3月24號繳納的4月份的工傷保險和失業保險,我這個會計分錄如何做?

2022-04-02 16:21
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-02 16:47

同學您好,一般是三月交時就要交的,不管什么時候交都要計提再交,計提借管理費用-/社保/(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-社保(單位負擔的) 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款

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同學您好,一般是三月交時就要交的,不管什么時候交都要計提再交,計提借管理費用-/社保/(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-社保(單位負擔的) 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2022-04-02
你好? 你好同學: 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-11-23
2月交是3月這個??2月交所屬期3月,?計提做3月先做3 這個截圖,你看這個是分開做,
2021-03-03
你好,這個保險呀,他是和工資一塊兒的,咱正常計提工資的話,是 借管理費用,職工工資 貸應付職工薪酬,職工工資這里面是包含個人承擔的保險部分的。
2022-05-05
這個的話5月份的那部分也需要在4月份里邊填上去,要不然的話以后每個月都對不上。
2025-05-05
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