藍(lán)天企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):1為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，購(gòu)入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元，增值稅為2600元，支付運(yùn)輸企業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人）不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。2組織優(yōu)秀員工外出旅游，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額50000元。3對(duì)外出租自己的一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備，租賃合同中約定租賃期限為6個(gè)月，2019年7月一次性收取全部不含稅租金收入36000元。4采取直接收款方式銷售3臺(tái)X型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備，取得的價(jià)稅合計(jì)金額為52650元，該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。5將2臺(tái)X型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投資于黃河股份有限公司取得黃河股份有限公司12％的股權(quán)；另將一臺(tái)Y型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備贈(zèng)送給本市一家食品廠，該型號(hào)機(jī)器設(shè)備無(wú)同類市場(chǎng)銷售價(jià)格，生產(chǎn)成本為13000元，成本利潤(rùn)率為10％6因管理不善丟失一批5月份購(gòu)入的食用植物油（抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本為8000元。其他相關(guān)資料:上期留抵稅額為5000元。要求:（1）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
業(yè)務(wù)1生產(chǎn)免稅產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣
熱門問答 更多>
-
沃華醫(yī)藥集團(tuán)2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表戰(zhàn)略分析 以2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，回答下列問題： 1， 母公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)反映了什么發(fā)展戰(zhàn)略? 2，母公司負(fù)債和所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)反映了什么資本引入信息?
-
應(yīng)收賬款項(xiàng)清理壓降表怎么填
-
你好，內(nèi)賬，盤虧和盤盈原料怎么做憑證
-
老師，想問下，個(gè)體工商戶 老板沒有發(fā)工資，專項(xiàng)附加扣除可以在個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得那里扣除么？
-
單位社保費(fèi)繳費(fèi)工資年度申報(bào)怎么填？ 今年新入職的員工，“上年工資”用填嗎？“新繳費(fèi)工資”是按現(xiàn)在公司給員工開的工資填對(duì)不對(duì)？
-
請(qǐng)問老師，業(yè)物招待費(fèi)匯繳填哪個(gè)表？是不是填A(yù)105060這個(gè)表？超過部分是不是可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除？謝謝
-
申請(qǐng)備用金，購(gòu)買部門下午茶怎么做分錄
-
公司消防安裝30萬(wàn)已經(jīng)支付出去，發(fā)票按照3個(gè)月每月10萬(wàn)這樣開具，那這個(gè)30萬(wàn)需要分?jǐn)倖?/p>
-
填報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，一季度季初和季末的資產(chǎn)總額應(yīng)該填資產(chǎn)負(fù)債表年初余額和期末余額吧？
-
5月報(bào)4月下發(fā)3月的工資，產(chǎn)生的個(gè)稅是幾月份的。
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 50000/1.09*0.09=4128.44
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是36000*0.13=4680
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算52650/1.13*0.13=6057.08
業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 2*52650/3/1.13*0.13+13000*1.1*0.13=5897.05
業(yè)務(wù)6進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是5000*0.13=650
（1）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 4680+6057.08+5897.05=16634.13
2當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 4128.44-650=3478.44 算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。 16634.13-3478.44-5000=8155.69