但是申報表銷項稅額是負數老師，負數不就等于進項或者多交的，但實際去稅務處理后沒交增值稅，是發票多開了，沒作廢。

你好，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）借方正數，與應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）貸方負數，做法不同、結果是一樣的啊

進項不是平白無辜多了嗎老師

你好，我的分錄根本沒有進項啊，怎么會進項多了呢 是沖銷了正常的銷項稅額啊

老師我的意思是 例如2020年12月開了銷售專票，2021年4月紅沖，那4月的銷項是負數了，4月的增值稅不對呀

你好，請問是哪里不對了（麻煩指出來），你認為正確的又應當是什么樣（麻煩也給出來）呢?

我認為要做分錄把銷項負數轉出來，

你好 正常的銷售分錄 借：應收賬款等科目?，貸：主營業務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 借：主營業務成本 ?，?貸：庫存商品 那現在銷售退回了，不就是正常的銷售分錄的相反分錄正數，或者相同分錄負數嗎，根本不涉及銷項負數轉出的做法啊 借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應收賬款等科目 借：庫存商品 ??，貸：主營業務成本

老師 我做賬和報表的增值稅對不上，是不是跨年了 要反結賬調一下

你好，做賬和報表的增值稅對不上，需要去查明原因才是的 銷售方的銷售負數發票，賬務處理是 借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應收賬款等科目 借：庫存商品 ??，貸：主營業務成本 這樣是不會導致 申報表與賬面對不上的?

老師不在一個年度也不會嗎

你好，雖然沖銷跨年了 但是你銷項負數的分錄，與銷項負數發票是同一個年度啊? 所以不會導致不一致的?

謝謝老師，您辛苦了。