老師，我單位為生產濕巾一般納稅人，目前有國內銷和國外銷售，2020年8月和9月分別有出口貨物，提問：1、9月內銷稅額15萬元，進項稅額20萬元，產生留抵稅額-5萬元，免抵退稅額5.5萬元，接下來10月初面臨報9月份的稅，是免抵退稅額和留抵退稅額誰小退誰嗎？2、月初報稅操作流程一是在“生產企業出口退稅操作系統”按向導操作，二是在國家稅務總局天津市電子稅務局進行填寫申報嗎；3、報稅完后，需要準備哪些材料備稅務局查！多謝

如果是生產型企業申報國稅增值稅一般納稅人申報表銷售額的第三項（免、抵、退辦法出口銷售額）和（四）免稅銷售額 ，這個是可以隨意填寫嗎，還是固定在哪一行里面填寫。（比如本月我的內銷比較大，我就填在第四。 下月外銷大于內銷需要退稅就填寫在三里面）這樣可以嗎。

老師好，請問一下，生產型免抵退企業，出口時增值稅申報表里面相應的免抵退辦法銷售額也正常填寫了，后面這些相應的免抵退金額在規定期限內沒有申請免抵退稅，相應的進項就必須轉出嗎？麻煩老師指點一下，謝謝！

老師，您好，我們公司10月開具了五聯的出口普通發票，是不申請退稅的，現在需要進行申報 1、出口收入的金額一般是填在第7欄免、抵、退辦法出口銷售額呢，還是填在第8欄免稅銷售額這里呢？ 2、減免稅申報明細表，出口免稅這一樣也是需要填寫的是嗎 3、開了出口發票，對應這一單出口的進貨發票也要同步勾選的對嗎，然后再作進項轉出的嗎？

我們公司21年有出口番茄醬 當時申報了部分出口退稅 由于當時沒有留抵了 剩余還有3張報關單沒有做出口退稅 （一張20多萬 另兩張分別為10多萬） 2023年我們公司沒有出口貨物，全部為內銷番茄醬 稅務局說我們原來沒有申報出口退稅的額度可以用來做內銷的免抵退 想確認一下這個可以嗎？ 因為我們下個月要開票交10萬的增值稅了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣這部分要交增值稅嗎？這樣我們就不用交增值稅嗎？這個免抵什么時候可以申報？我們要如何來申報這個免抵呢 ？申報表上如何填寫？賬上如何做賬？