老師您看我做的 1.計提6月份工資 借：管理費用 -工資 62507.85 貸：應付職工薪酬-工資（應發）62507.85 2.支付社保 借：管理費用-社保（單位部分） 2407.32 貸：應付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 借：應付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 其他應收款-社保個人部分 3782.52 貸：銀行存款 6189.84 3.支付工資 借：應付職工薪酬-工資（應發） 62507.85 貸：銀行存款（實發） 58725.06 其他應收款-社保個人部分 3782.52

公司應發工資金額是2.5萬，社保單位部分是1064.04元，個人部分是1603.08元，社保總金額是2667.12元， 1、計提工資分錄：借：管理費用2.5萬 貸：應付職工薪酬-工資2.5萬 2、支付工資分錄：借：應付職工薪酬2.5萬 貸：其他應收款-員工個人社保1603.08 銀行存款23396.92 3、支付社保費分錄： 借：管理費用 1064.04 其他應收款-員工個人社保1603.08 貸：銀行存款2667.12 老師是這樣的嗎

公司幫掛證人員A購買社保，分錄：借：應付職工薪酬-社保費900元 其他應收款300元 貸：銀行存款1200元。A個人部份支付部份300元也由公司支付，單獨做份工資表應發工資300元，那結轉工資分錄是如何做？是借：管理費用300 貸：應付職工薪酬-工資300 借：應付職工薪酬-工資300 貸：其他應收款300？？

老師，在2021年計提社保的時候把個人部分的社保也計提到應付職工薪酬里了這個要怎么弄呢？我是先借管理費用200，其他應收賬款100，貸應付職工薪酬300，繳納社保的時候借，應付職工薪酬300，貸銀行300，然后發放工資的時候，借應付工資500，貸其他應收100銀行400，這樣有問題嗎？

繳納員工個人社保部分借其他應付款300貸銀行存款300 計提工資加社保部分借管理費用5300貸應付職工薪酬5000其他應付款社保300，員工打進來300借銀行存款300貸其他應付款社保300 這樣做社保貸方有余額300；應該余額為0，請問老師我這是哪里出錯了