Q
發(fā)放工資時，個人部分和單位部分分別承擔的社保怎么計入會計分錄？
2022-02-24 17:53
2022-02-24 17:55
扣除個人承擔部分社保 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應付款-個人部分社保及公積金
相關問題討論
扣除個人承擔部分社保
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款-個人部分社保及公積金
2022-02-24
個人部分發(fā)工資扣就行 不計提??
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2022-10-09
您好
社保公積金需要計提
計提
借：管理費用——工資等
管理費用-福利費
管理費用——單位社保費等
管理費用——單位公積金
貸：應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬-福利費
應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——個人社保費
其他應收款——個人公積金
應交稅費——個人所得稅
銀行存款
上交
借：應付職工薪酬——單位社保費等
應付職工薪酬——單位公積金
其他應收款——個人公積金
其他應收款——個人社保費
應交稅費——個人所得稅
貸：銀行存款
2021-03-17
你好 借管理費用-工資29800 貸應付職工薪酬-工資29800 借管理費用-社保1589.98貸應付職工薪酬-社保?1589.98 繳納社保：借??應付職工薪酬-社保? 1589.98?其他應收款-個人社保651.52 貸銀行存款。 發(fā)放工資 ：借?應付職工薪酬-工資29800貸其他應收款-個人社保? 651.52銀行存款? ?29148.48
2020-10-21
你好， 計提工資和社保費的會計分錄：
計提工資
借：管理費用
貸：應付職工薪酬——工資
計提社保
借：管理費用
貸：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保(個人部分)
庫存現(xiàn)金/銀行存款
繳納杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應付款—社保(個人部分)
貸：銀行存款
2020-09-08
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老師你好，請問以下業(yè)務計提及發(fā)放怎么做分錄：應發(fā)工資29800，單位承擔社保部分1589.98，個人承擔社保部分651.52，實際發(fā)放工資29148.48元
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發(fā)放工資時，個人部分和單位部分分別承擔的社保怎么計入會計分錄？
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老師你好，發(fā)放工資時的個稅和個人承擔部分的社保是計入應付職工薪酬-工資，單位承擔計入應付職工薪酬-社會保險，對嗎
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計提和發(fā)放社保分錄怎么寫？ 單位承擔和個人承擔的部分都需要計提嗎？
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那單位部分的怎么做呢？
計提公司承擔部分社保 借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保，公積金
還有老師，我問下計提工資和社保能不能分開計提呢，因為我現(xiàn)在做賬的是一月份，應該在去年12月底計提工資，我在一月初計提的12月工資，但是1月的社保和公積金扣得是當月的，社保是當月扣當月的，并沒有和工資一樣，當月計提下月發(fā)放，這個怎么做賬呢
可以的，分開發(fā)放，分開計提。
分開計提怎么做，不會呢
有點懵啊老師
掌握一個原則就是，費用發(fā)生的時間與支付的時間不同步就需要計提
就是發(fā)工資的時間和扣社保的時間不一樣就要分開計提嗎
計提工資是費用發(fā)生的當月就要計提哈。你的社保可以交的時候計提，因為，沒法準確交多少？