Q
老師您好，我想咨詢一下，本單位是一家建筑工程有限公司，是一般納稅人，和甲方簽訂了勞務分包合同，使用簡易計稅，我們從勞務那里收到了1%的勞務發票，我們能不能扣除這部分發票票面總金額后進行預繳稅款呢，也就是說能不能差額征收
2022-02-24 14:39
2022-02-24 14:40
你好，可以的，可以差額交稅的。
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粵公網安備 44030002003870號
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只有建筑勞務的經營范圍、資質才可以。
嗯吶，有這些資質，但是我們預繳是按3%預繳，對方給我們的是1%的發票，也就是說對方享受了稅收優惠，這樣會不會有什么影響呢？
如果我們這邊直接按對方給我們的票面總金額抵扣，相當于是我們這邊享受了這個優惠
可以的，收入減去分包這個余額除以1.03乘以3%，按這個來繳納就可以的。
不管對方給你開的稅率是多少，你都是按照差額交稅。
我們不需要把那2%的稅額補上嗎
不需要補的，你從哪里算出來補，你們扣除分包的時候，你的分包金額又不是填寫的不含稅的金額。
我們這邊有沒有稅務風險呢
你好，這個沒有風險的。