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已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產,應當按照估計價值確定其成本,并計提折舊;待辦理竣工決算后,再按實際成本調整原來的暫估價值,但不需要調整原已計提的折舊額。請問我沒取得發票,這個折舊在所得稅年報時要調增嗎?

2022-02-04 14:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-02-04 14:27

你好,學員,新年好 這個不需要所得稅納稅調整的

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快賬用戶2136 追問 2022-02-04 14:30

老師,新年好!另我單位分期付款購置房屋沒有折舊,現在兩年后取得發票,可以補提折舊嗎?

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齊紅老師 解答 2022-02-04 14:31

你好,學員,在當年補提折舊就可以的

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快賬用戶2136 追問 2022-02-04 14:34

哦,現在已兩年就不能補提,那我按取得發票次月再計提,那房屋凈值也不準么辦?

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齊紅老師 解答 2022-02-04 14:38

你好,最好的方式是,按照發票金額計提,之前的不用補提了

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快賬用戶2136 追問 2022-02-04 14:41

好的老師。請問購買房產沒有取得發票需要繳納契稅和印花稅嗎?

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齊紅老師 解答 2022-02-04 14:52

你好,學員,只要獲得產權,就要繳納契稅和印花稅的

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快賬用戶2136 追問 2022-02-04 14:55

沒有辦理產權證取得產權,只是訂了分期付款合同,付款時取得都是零稅率的收據

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齊紅老師 解答 2022-02-04 14:56

你好,學員,獲得產權的時候繳納

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快賬用戶2136 追問 2022-02-04 15:09

百度咨詢購買合同訂立納稅義務發生了,繳納契稅和印花稅是按不含稅金額作為計稅基礎的,按合同價格交契稅和印花稅,一是合同面積和實測面積的有差額不準,另外合同是含稅價不知道多少稅率多少推算出的不含稅價也不準。

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齊紅老師 解答 2022-02-04 15:14

你好,印花稅是按照合同金額,不含稅金額

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齊紅老師 解答 2022-02-04 15:14

契稅是辦理產權時候繳納的,跟自己買房一回事的

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快賬用戶2136 追問 2022-02-04 15:20

老師,您說的是印花稅是合同金額,不是不含稅金額,對嗎?

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齊紅老師 解答 2022-02-04 15:23

印花稅是合同金額,是不含稅金額,

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快賬用戶2136 追問 2022-02-04 15:25

那簽訂分期購房合同時就應按合同金額繳納印花稅,對嗎,老師?

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齊紅老師 解答 2022-02-04 15:25

這個也是按照不含稅金額,如果合同分不開。可以按照合同總金額繳納

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快賬用戶2136 追問 2022-02-04 15:29

合同是含稅的,沒標明增值稅,那就扣按合同總額交,最后請問印花稅交納時間是簽訂合同后還是取得產權后

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齊紅老師 解答 2022-02-04 15:54

印花稅交納時間是簽訂合同后

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你好,學員,新年好 這個不需要所得稅納稅調整的
2022-02-04
你好同學, 比如有一項固定資產沒有竣工決算,但是已經使用了,可以暫估1000萬計入成本,可用10年 1年后,折舊了100萬,而決算后實際成本為1100萬元,
2024-12-16
如果原暫估100萬,已折舊8萬,實際80萬,接下來應以80萬為基數計算折舊,之前8萬的折舊額不再調整。假設總折舊年限不變,從80萬開始繼續按剩余年限計算折舊。
2024-09-11
同學你好,你這樣去理解,折舊是會計估計,是按照當時的最佳估計確認的,會計估計變更,采用的是未來變更法,不需要追溯調整
2022-05-30
你好同學: 比如一棟建筑物,已經達到使用狀態了只是一些法定的流程沒有走完
2021-04-14
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