這個(gè)不允許抵扣所得稅的。

單位為什么要做營(yíng)業(yè)外支出呢？這是向員工收回來(lái)的錢(qián)??？

你好，你們單位承擔(dān)了本來(lái)不需要單位承擔(dān)的，不允許抵扣所得稅，所以放到營(yíng)業(yè)外支出里面，你可以放到管理費(fèi)用里面，但是一樣的結(jié)果都是一樣，放到營(yíng)業(yè)外支出，你匯算清交的時(shí)候找?guī)さ臅r(shí)候也好查。

老師我補(bǔ)充一下，員工個(gè)人承擔(dān)322.04，公司承擔(dān)720.92，現(xiàn)在要求員工承擔(dān)公司720.92里面的300

借應(yīng)付職工薪酬、工資 貸、其他應(yīng)付款、個(gè)人承擔(dān)的社保。

上面的金額就是322.04加上300。

老師這么做可以抵扣所得稅嗎？有沒(méi)有什么弊端

你好，你們申報(bào)的核帳上的不一致。你申報(bào)的里面，企業(yè)負(fù)擔(dān)的那一部分應(yīng)該是720，但是你們賬上只能坐420。

老師，請(qǐng)問(wèn)怎么做才能一致呢？前面幾個(gè)月都是這么做的，怎么調(diào)賬比較好?我是這么想的，我需要調(diào)工資表及個(gè)稅系統(tǒng)上的金額，把員工多承擔(dān)的那部分體現(xiàn)在應(yīng)發(fā)工資前扣除掉?您有什么比較好的建議嗎？

你們單位修改一下工資表，他的應(yīng)發(fā)工資，把300拿出來(lái)放到企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保里面。

那賬上不就對(duì)不上了嗎？

好，賬上可以對(duì)得上，因?yàn)?20你做的是企業(yè)的社保，322做的是個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。

就是這種方法對(duì)個(gè)人交個(gè)稅沒(méi)有影響，因?yàn)槟?00塊錢(qián)就沒(méi)有給他增加工資啊，所以他的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除指扣除322就可以。

老師，專(zhuān)項(xiàng)附加扣除那里填的322+300是不是得重新申報(bào)?前面幾個(gè)月之前的財(cái)務(wù)全部按照322+300的附加稅扣除的

你好對(duì)的，是這么做的。

老師你好，因?yàn)榍柏?cái)務(wù)已經(jīng)離職，我看了一下，前面幾個(gè)月個(gè)稅申報(bào)都是按照322+300扣除的，所以我要重新申報(bào)個(gè)稅表。那賬務(wù)要怎么處理呢？前財(cái)務(wù)3季度和4季度的賬務(wù)都是借應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)發(fā)工資-420(720-300） 貸:其他應(yīng)收款 622(322+300) 貸:銀行存款 我要怎么調(diào)賬務(wù)