老師，小規模公司收到稅務局提醒19年的營業收入和增值稅收入有差異。自查發現是第四季度收入漏填了8萬多，現在就是要去稅務局補報，本來是虧損了3萬多，現在要是把收入補進去的話就成盈利5萬多了，如果去稅局更正了19年的年報的話，那20年彌補的虧損也得改嗎？這可怎么辦啊？
你好更改19年的申報并補稅即可，20年是另外一年年度匯長清繳調整
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老師，我公司19年1季度預繳了227元所得稅，匯算清繳年報數據是營業收入619萬，扣除成本費用外，利潤是90萬，彌補以前年度虧損了（以前年度虧損共538萬），不用繳納所得稅，辦理退稅，但是稅務局要求查賬，會計打算把19年的年報改成利潤538.5萬，就不要辦理退稅了，這樣可以嗎？
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老師，我公司19年1季度預繳了227元所得稅，匯算清繳年報數據是營業收入619萬，扣除成本費用外，利潤是90萬，彌補以前年度虧損了（以前年度虧損共538萬），不用繳納所得稅，辦理退稅，但是稅務局要求查賬，會計打算把19年的年報改成利潤538.5萬，就不要辦理退稅了，這樣可以嗎？
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老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發現去年的錯賬，多計收入、費用或少計收入、費用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調整來做，匯算清繳的時候，按以前年度損益調整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進行去年匯算清繳時遇到有一家公司收入平時少報了，去稅務局更正的增值稅報表，補交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？
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老師，我收到稅務平臺的提醒，是小規模公司。2019年的增值稅申報收入和年報收入不相等。我去查看了申報過的報表，發現19年最后一個季度的財務利潤表和增值稅報表有八千多塊的差異，導致年報總收入少于增值稅總收入。現在我要怎么做呢？？稅務和賬務都怎么改？您指點一下！
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老師，小規模公司收到稅務局提醒19年的營業收入和增值稅收入有差異。自查發現是第四季度收入漏填了8萬多，現在就是要去稅務局補報，本來是虧損了3萬多，現在要是把收入補進去的話就成盈利5萬多了，如果去稅局更正了19年的年報的話，那20年彌補的虧損也得改嗎？這可怎么辦啊？
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那把19年的年報在大廳更正申報并補稅后，20年度的不用管嗎？
20年的年報里面彌補了19年3萬多的虧損呀
不過20年度是盈利交了4萬多的稅
報表要更新，四季度一次性補交
什么意思？沒懂
對了，老師那我這個情況在賬務上怎么做分錄？
更正后累計虧損額發生了變化這樣體現在四季報上，自然要補產所得稅的
就是說去稅局把19年的年報一更改，有盈利了需要繳稅，然后再把20年的也更改也補稅是嗎？
答案是肯定的，您理解的完全正確
好的，那這樣的話在賬務處理上的分錄您幫我寫來參考下吧，謝謝了
借：應收賬款，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：應交稅費，應交企業所得稅 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 盈余公積