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老師,我們是小規(guī)模納稅人,12月份自己用稅控盤開了一張?jiān)鲋刀悓F保垎栐趺醋鲑~務(wù)處理呀?和普票有什么區(qū)別?

2022-01-17 15:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-01-17 15:04

您好,開專票和普票的賬務(wù)處理是一樣的。 借 銀行存款等 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 最大的區(qū)別在于稅務(wù)上,開具了專票就一定會涉及繳納增值稅的,而如果本月(或季度納稅小規(guī)模納稅人)符合免征增值稅政策的話,就可以免征增值稅。

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快賬用戶3425 追問 2022-01-17 17:13

我們這邊專票不管開的金額是多少在申報(bào)時(shí)都要繳稅的,不存在免征,只有開普票沒超過45萬是免征的,所以分錄不知道該怎么寫啊?

頭像
齊紅老師 解答 2022-01-17 17:27

無論是開專票還是普票,分錄就是上面的了,只是如果是普票符合免征政策,季度末(或月末,具體看您公司是按月申報(bào)還是按季度申報(bào)),再做分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 營業(yè)外收入(或其他收益)

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您好,開專票和普票的賬務(wù)處理是一樣的。 借 銀行存款等 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 最大的區(qū)別在于稅務(wù)上,開具了專票就一定會涉及繳納增值稅的,而如果本月(或季度納稅小規(guī)模納稅人)符合免征增值稅政策的話,就可以免征增值稅。
2022-01-17
你好!你開紅字發(fā)票沖減就可以了。
2020-10-16
你好 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借 管理費(fèi)用等 貸 銀行存款
2020-11-04
同學(xué)你好,一負(fù)的發(fā)票做紅沖賬務(wù)處理。
2022-10-20
你好不需要處理,之前藍(lán)字沒有做賬,后續(xù)紅字也不需要做賬,發(fā)票單獨(dú)保存可以
2021-04-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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