你好老師，請問出口企業的所得稅負率要怎樣計算，參考的數據是多少，比如全年總收入是2000萬元，凈利潤是17萬元，已經交了所得稅5000元，要再交多少才合適

老師請問一下我的資產負債表中分配利潤那里。和我的科目余額表。未分配利潤余額。數是一樣的。假設都是100元。但是我的利潤表。本年累計凈利潤的數不等于100元。比100元要少。跟減去所得稅費用有關系嗎？因為我12月份做了好多費用。12月份當月的凈利潤是負的。5000吧，假如說。但是12月份本年累計的利潤表數是正的，可是這個數又跟我資產負債表和科目余額表上的數不一樣。不知道哪兒記錯了呀。會不會跟所得稅有關系？因為我上半年支付了4000塊錢收入的所得稅。但是累計12個月后，我的凈利潤少了很多。會不會是因為我實際交的所得稅費用比。我應該交的要少了很多，所以這個數對不上呢

甲企業為居民企業，企業所得稅稅率25%，2019年度有關經濟業務如下：（1）2019年度，企業利潤總額為10000萬元，其中：營業收入6000萬元，國債利息收入50萬元；（2）全年實發合理工資、薪金總額100萬元，實際發生職工教育經費1.5萬元、職工福利費15萬元、工會經費3萬元。按稅法規定，準予應納稅所得額前扣除的教育經費、職工福利費和工會經費是工資總額的8%、14%和2%的比例。（3）與生產經營活動有關的業務招待費支出100萬元。已知：業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰；（4）行政罰款支出50萬元。沒有其他納稅調整事項要求：（單位：萬元）（1）計算企業應納稅所得額時，準予扣除職工福利費是多少？（2）計算企業應納稅所得額時，準予扣除的教育經費和工會經費是多少？（3）計算企業應納稅所得額時，準予扣除業務招待費是多少？（4）采用調整法，計算企業應納稅所得額（5）計算應交企業所得稅并寫出會計分錄。

Sea公司是一家中型工業企業，屬于增值稅一般納稅人，適用企業所得稅稅率25%，2020年全年會計利潤總額2000萬元，當年發生以下可能涉及到納稅調整事項，投資收益中含有國債利息收入25萬元，公司債務投資的利息收入十萬元，二阿姐前年工資總額680萬元，稅法規定的合理工資薪金支出600萬元，企業按工資總額的40.5%，200%分之八的比例分別計提五險一金，工會經費和職工教育經費企業全年的業務招待費150萬元，稅法規定的扣除標準90萬元，三企業全年業務招待費150萬元，稅法規定的扣除標準90萬元4企業全年的公益性捐贈支出240萬元，稅法規定的扣除標準為，當年利潤總額的12%，5營業外支出中，稅收滯納金32萬元環保罰款八萬元，一，企業納稅調整增加額為多少？二企業的稅納調整減少額為多少？三企業的應納稅所得額為多少？自己業業的應交所得稅額為多少5？即2020年實現的凈收益為多少？

請問 抵消內部交易損益，如果考慮所得稅，公式怎么寫呢？ 比如 2022年的存貨成本80萬元，賣給子公司100萬元， 2022年當年對外賣出40%，2022年凈利潤為1500萬元，如果考慮所得稅， 稅率按25%計算，這道題調整后的凈利潤是多少呢？ 后續期間，2023年對外又賣了剩下的60%，假設2023年凈利潤為1700萬元，考慮所得稅后，調整后的凈利潤怎么算呢？ 請老師分別把 22年和23年在考慮所得稅之后 調整后的凈利潤分別列式。