老師，您好，現(xiàn)在有一個(gè)實(shí)務(wù)需要咨詢！具體業(yè)務(wù)：公司是建筑施工企業(yè)，3月份新增一項(xiàng)業(yè)務(wù)，買賣水泥，我公司向水泥廠買進(jìn)水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營業(yè)務(wù)，我公司不存在庫存，水泥發(fā)貨由水泥廠直接運(yùn)單施工單位。2021年4-5月31日，購進(jìn)水泥，價(jià)款600萬元，已收到發(fā)票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現(xiàn)在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務(wù)都在6月份處理，現(xiàn)在賬務(wù)處理：1、購進(jìn)水泥，收到發(fā)票并付款，借：其他業(yè)務(wù)成本 450萬 借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入 200萬 貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng) 26萬 ，現(xiàn)在出現(xiàn)，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進(jìn)的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請問：針對此業(yè)務(wù)怎么做賬？憑證如何出？

您好老師，施工單位甲方和代理方共三方，我方是代理方，我方開發(fā)票給施工單位，開票抬頭是甲方，我方怕甲方不給付款，讓施工單位先繳納現(xiàn)金墊付，后把發(fā)票給甲方，待甲方付款后，我方再退款給施工方，問題是甲方是多單位，施工方也是多個(gè)人，開票金額都一樣，也就是N個(gè)人干了N個(gè)甲方的活，現(xiàn)在是50個(gè)人都開票面值200，銀行收款不一定是立刻馬上打款啊，可能需要一段時(shí)間，我都對應(yīng)不上哪筆是哪個(gè)施工單位的，沒有辦法退款了，金額都一樣，而且這個(gè)活還源源不斷，不能說等半年以后所有的活全完了，盤點(diǎn)退款，現(xiàn)在多個(gè)施工方干多個(gè)甲方的情況，如果處理退款，我表達(dá)的清楚嗎？還有開發(fā)票收現(xiàn)金分錄，現(xiàn)在退款分錄。謝謝老師

老師你好！賬上掛有一家單位的往來，因接了對方的工程，開票給對方，計(jì)入了應(yīng)收賬款科目。又因購入對方單位的材料，又設(shè)了應(yīng)付賬款科目。11月份又付了對方履約保證金50000元，需要計(jì)入其他應(yīng)收款科目嗎？借：其他應(yīng)收款 貸：銀行 請老師指點(diǎn)一下，謝謝！

老師，去年由建設(shè)單位代施工單位付了一筆材料款，建設(shè)單位的分錄：摘要，代XX公司支付材料款，借：其他應(yīng)收款，代：銀行存款。施工單位未入賬，商家也沒開票，如果在今年開票再拿給施工單位入賬可以嗎？

老師，請問一下如果房地產(chǎn)公司與建筑施工單位，簽訂包工包料合同，但是實(shí)際操作的時(shí)候，一些比如混泥土材料款，又是由房地產(chǎn)公司代施工單位直接打款打在供應(yīng)商賬戶上，付給供應(yīng)商的（供應(yīng)商寫了一張借條給房地產(chǎn)公司，說是此借款可以抵扣供應(yīng)商與施工單位簽訂合同的應(yīng)收賬款中抵扣償還），那這一筆支出該如何記賬？？？