遞延所得稅資產(chǎn)—稅前可彌補(bǔ)虧損影響需要每月計(jì)提嗎

你好，年末再做就可以的。

為什么要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)--稅前可彌補(bǔ)虧損呢

你們這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的？

就是從公司成立一直虧損，偶爾開一點(diǎn)點(diǎn)票，然后我看之前會(huì)計(jì)做的憑證，每月都會(huì)根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)

這是為什么呢

你們是虧損的，不需要交所得稅的，不用做這一個(gè)。

但是她們之前一直做，我是不是得延續(xù)之前的處理也是每月按照利潤(rùn)總額的25%計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)呢

什么情況下需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)呢

你好，會(huì)計(jì)利潤(rùn)和稅法利潤(rùn)不一致的情況下需要

你有固定資產(chǎn)加速折舊嗎？

沒有固定資產(chǎn)

就不需要做這個(gè)分?jǐn)?shù)的。

那就不需要做這個(gè)分錄的。

我剛才又看了一下賬，一直沒有收入，就是因?yàn)橐恍┯』ǘ愡€有計(jì)入管理費(fèi)用的租賃費(fèi)，導(dǎo)致利潤(rùn)總額是負(fù)的，然后他們就根據(jù)負(fù)的利潤(rùn)總額*25%計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，這樣處理對(duì)嗎