你好，我想咨詢一下遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，如果小微企業(yè)所得稅計(jì)提是分段稅率，遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)提也需要分段的稅率嗎？ 如果不分段，是按哪個(gè)稅率？為什么？

我想增一下，計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候，如果在匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)符合小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，那我就計(jì)提的遞延所得稅是按照百分之十計(jì)提還是按照百分之二十五計(jì)提呢

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，我們公司是建筑掛靠公司，我們所掛靠的公司收取我們百分之一的管理費(fèi)和百分之二的企業(yè)所得稅，但是我們每次有收入進(jìn)賬的時(shí)候都需要在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳0.2%的企業(yè)所得稅預(yù)繳，為啥公司還要扣百分之二的企業(yè)所得稅？而且每次都要求全額提供成本票，就算是扣百分之二的企業(yè)所得稅，那也是利潤(rùn)部分扣，怎么是按照收入總額扣呢？

就是五月份我們一共開(kāi)了900多萬(wàn)的發(fā)票，有490萬(wàn)是小規(guī)模兒的，然后剩下那500萬(wàn)，然后是一般納稅人的，我想問(wèn)一下，那我月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候兒，這個(gè)企業(yè)所得稅，我是把小規(guī)模兒和一般納稅人代開(kāi)，這個(gè)分開(kāi)計(jì)提，那個(gè)企業(yè)所得稅還是說(shuō)的那個(gè)，都是按百分之二點(diǎn)兒五來(lái)算的。

老師：在2019、2020年、2021年年度匯算清繳時(shí)，我將部分固定資產(chǎn)按一次性折舊報(bào)了企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)按按享受小微企業(yè)計(jì)提的遞延，沒(méi)直接按25%計(jì)提遞延，現(xiàn)在今年利潤(rùn)便大，年度利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)，現(xiàn)在如何調(diào)整，是先補(bǔ)計(jì)提之前差額還是？