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分公司以前都是獨立核算的 后來改成總分公司匯總申報并繳費 但是分公司以前年度有虧損 這個虧損金額要怎么處理?

2021-12-29 18:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-29 18:20

您好!根據企業所得稅法規定,企業所得稅按照法人來征收,只要以前確實一個法人公司下的分公司(非法人)虧損,總公司可以補虧!增值稅分公司可以獨立繳納!

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快賬用戶3441 追問 2021-12-30 09:28

你好,在年度匯算具體哪個表格填寫分公司虧損的金額呢?

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齊紅老師 解答 2021-12-30 09:37

你好!企業所得稅納稅申報表彌補虧損表A100050,同時要注意以前總分公司所得稅要匯總繳納匯算清繳,現在但就分公司虧損填報,稅局審核通不過!

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齊紅老師 解答 2021-12-30 09:47

您好!建議你先申報,跟稅務局溝通,在2021年企業所得稅匯算清繳時一并報上,虧損不繳所得稅!

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您好!根據企業所得稅法規定,企業所得稅按照法人來征收,只要以前確實一個法人公司下的分公司(非法人)虧損,總公司可以補虧!增值稅分公司可以獨立繳納!
2021-12-29
分公司可以彌補以前年度虧損
2023-01-06
同學,你好 不可以的
2024-02-08
首先,關于是否需要在電子稅務局填寫居民企業所得稅匯總納稅總分機構信息報告,這通常取決于您所在地的具體稅務規定。一般來說,如果總分公司需要進行企業所得稅的匯總納稅,那么是需要進行相關信息報告的備案的。因此,建議您再次與稅務局確認相關規定,并按照要求進行操作。 其次,關于分公司財務制度備案時選的核算方式問題,如果選擇的是獨立核算,那么分公司的財務和稅務處理通常是相對獨立的。然而,如果總分公司需要進行企業所得稅的匯總納稅,那么可能需要對分公司的核算方式進行相應的調整。 至于是否需要改成“獨立核算統負盈虧”,這取決于您所在地的稅務規定以及您公司的具體情況。統負盈虧是一種特殊的核算方式,意味著分公司的盈虧需要由總公司統一承擔。如果當地稅務規定允許并且您公司確實需要采用這種方式進行稅務處理,那么可以考慮進行相應的調整。
2024-03-19
分公司的這部分利潤可以彌補以前年度虧損
2020-12-08
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