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演示賬套

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人.2014年1月外購一批大材,取得增值稅專用發(fā)票注明價數(shù)50萬元、稅額6.5萬元將讀批木材運往乙企業(yè)要托其加工木制一次性筷子,取得稅務(wù)局代開的小規(guī)極納稅人運輸業(yè)專用發(fā)票注明運費1萬元、稅數(shù)0.03萬元,支付不含稅委托加工費5萬元,假定乙企業(yè)無同類產(chǎn)品對外銷售,木制一次性筷子消費稅稅率為5%,乙企業(yè)當月代收代激的消費稅為多少，請具體說明一下

2021-12-20 13:35

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-20 14:09

乙企業(yè)當月代收代激的消費稅(50%2B1)/(1-5%)*5%

2021-12-20

乙企業(yè)當月應(yīng)代收代繳的消費稅為（50+1+5）/（1-0.05）*0.05=2.95

2022-03-20

你好，代收消費稅=(60%2B1%2B5)/(1-5%)*5%=3.47368421053，是這樣算的

2021-11-29

你好，乙企業(yè)該業(yè)務(wù)應(yīng)代收代繳的消費稅=（60萬%2B1萬%2B5萬）/（1—5%）*5%

2021-11-17

您好委托加工的應(yīng)稅消費品，受托方?jīng)]有同類消費品銷售價格的，按照組成計稅價格計算代收代繳的消費稅，實行從價定率辦法計算納稅的組成計稅價格計算公式：組成計稅價格=（材料成本%2B加工費）/ （1-比例稅率）。本題支付的運費應(yīng)計入材料成本中，作為材料成本的一部分在計算代收代繳的消費稅的時候加上。乙企業(yè)當月應(yīng)代收代繳的消費稅=(50%2B1%2B5)/ (1-5%)×5% =2.95 （萬元）。

2021-05-08

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